KKCG Financing 2 a. s.
VÝROČNÁ SPRÁVA
2024
2
OBSAH
I. VÝROČNÁ SPRÁVA SPOLOČNOSTI KKCG Financing 2 a. s. ZA OBDOBIE
OD 01.01.2024 DO 31.12.2024:
1. Základné údaje o spoločnosti
2. História spoločnosti
3. Údaje o predmete činnosti
4. Zoznam členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov spoločnosti
v účtovnom období
5. Vývoj činnosti, finančná situácia spoločnosti a doplňujúce informácie
o uplynulom vývoji podnikania
6. Informácie Emitenta CP podľa §20 ods.5, 6 a 7 Zákona o účtovníctve
7. Udalosti, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia
8. Informácie o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii na rok 2025
9. Návrh na vysporiadanie hospodárskeho výsledku
10. Náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
11. Nadobúdanie vlastných akcií, dočasných listov, obchodných podielov
a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej
jednotky
12. Štruktúra vlastníkov spoločnosti
13. Organizačná zložka v zahraničí
14. Správa predstavenstva spoločnosti
15. Vyhlásenie štatutárneho orgánu spoločnosti
II. PRÍLOHY:
Správa nezávislého audítora k účtovnej závierke a výročnej správe a účtovná
závierka k 31.12.2024 (súvaha, výkaz ziskov a strát, poznámky).
Výročná správa KKCG Financing 2 a.s. za rok 2024
3
1. ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI
Obchodné meno: KKCG Financing 2 a.s.
Sídlo spoločnosti: Dúbravská cesta 14
Bratislava - mestská časť Karlova Ves 841 04
IČO: 55 970 494
Deň zápisu: 29.12.2023
Právna forma: Akciová spoločnosť
Základné imanie: 25 000,- EUR
Zápis v OR: vedenom Mestským súdom Bratislava III, oddiel: Sa, vložka
č.: 7635/B
(ďalej len „Spoločnosť“)
2. HISTÓRIA SPOLOČNOSTI
Spoločnosť bola založená dňa 19.12.2023 a do obchodného registra bola zapísaná dňa 29.12.2023
Obchodným registrom Mestského súdu Bratislava III v Bratislave, oddiel Sa, vložka 7635/B. Dňa
09.08.2024 došlo k zmene obchodného mena spoločnosti z Strila, a. s. na KKCG Financing 2 a.s.
3. ÚDAJE O PREDMETE ČINNOSTI
Hlavnou činnosťou Spoločnosti je získanie finančných prostriedkov prostredníctvom emisie dlhopisov
a ich poskytnutie spoločnosti KKCG Group AG, so sídlom Kapellgasse 21, Luzern 6004, Švajčiarska
konfederácia, registračné číslo: CHE-326.367.231 (ďalej len „KKCG Group AG“) prostredníctvom
pôžičky.
4. ZOZNAM ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV
SPOLOČNOSTI V ÚČTOVNOM OBDOBÍ
Štatutárny orgán – predstavenstvo:
V období od 01.01.2024 do 02.08.2024 bolo predstavenstvo zložené z:
Peter Černý - predseda predstavenstva
V období od 03.08.2024 do 31.12.2024 bolo predstavenstvo zložené z:
Petr Luňák - člen predstavenstva
Iva Horčicová - člen predstavenstva
Konanie menom spoločnosti:
V mene spoločnosti konajú a za spoločnosť podpisujú vždy dvaja členovia predstavenstva spoločne,
pričom podpisovanie za spoločnosť sa vykoná tak, že k vytlačenému alebo napísanému obchodnému
menu spoločnosti, menu a funkcii pripojí podpisujúci svoj podpis.
Dozorná rada:
V období od 01.01.2024 do 02.08.2024 bola dozorná rada zložená z:
Tomáš Zamec – člen dozornej rady
Peter Kmeč – člen dozornej rady
Výročná správa KKCG Financing 2 a.s. za rok 2024
4
Martin Hatara – člen dozornej rady
V období od 03.08.2024 do 31.12.2024 bola dozorná rada zložená z:
Tomáš Borčin – člen dozornej rady
Martin Blecha – člen dozornej rady
Ondřej Topinka – člen dozornej rady
Výbor pre audit:
Výbor pre audit bol zriadený dňa 17.10.2024 v zložení:
Roland Ruprecht – člen výboru pre audit
Jan Hrazdira – člen výboru pre audit
Martin Kořistka – člen výboru pre audit
Informácie o konsolidovanom celku:
Spoločnosť je zahrnutá do konsolidačného celku Skupiny KKCG.
KKCG Group AG je 100% materskou spoločnosťou Spoločnosti. Konečným akcionárom Spoločnosti je
VALEA FOUNDATION, registrovaná v Lichtenštajnsku, ktorej jediným beneficientom (v nemčine:
„Begünstigter“) je pán Karel Komárek. Konsolidovaná účtovná závierka KKCG Group AG je k dispozícii
v sídle tejto spoločnosti.
Spoločnosť nemala v období od 01.01.2024 do 31.12.2024 žiadnych zamestnancov.
Účtovná závierka Spoločnosti k 31.12.2024 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods.
6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára 2024
do 31. decembra 2024.
Hospodárska činnosť Spoločnosti nepredstavuje žiadne riziko a nemá žiaden dopad na kvalitu
životného prostredia.
5. VÝVOJ ČINNOSTI, FINANČNÁ SITUÁCIA SPOLOČNOSTI A DOPLŇUJÚCE
INFORMÁCIE O UPLYNULOM VÝVOJI PODNIKANIA
Spoločnosť bola založená dňa 19.12.2023 a 29.12.2023 zapísaná do obchodného registra Slovenskej
Republiky a pôsobí ako emitent na trhu cenných papierov.
Dňa 14.10.2024 predstavenstvo Burzy cenných papierov v Bratislave, a.s. (ďalej len "BCPB") rozhodlo
o prijatí emisie dlhopisov spoločnosti, ISIN: SK4000025938, v zaknihovanej podobe, vo forme na
doručiteľa, v celkovej sume menovitých hodnôt 160 000 000,- EUR, s menovitou hodnotou jedného
dlhopisu 1 000,- EUR, v počte 160 000 kusov na regulovaný voľný trh BCPB.
Dňa 17.10.2024 Spoločnosť emitovala dlhopisy pod názvom KKCG FINAN II 5,90/2029, ISIN:
SK4000025938, objem emisie: 160 000 000,- EUR v počte 160 000 kusov, v menovitej hodnote
jedného dlhopisu 1 000,- EUR a úrokovým výnosom 5,90 % p.a. (30E/360) vyplácaným za každý
polrok spätne. Emisia dlhopisov bola upísaná v plnej výške a to v počte 160 000 kusov. Pokiaľ nedôjde
k predčasnému splateniu dlhopisov bude menovitá hodnota dlhopisov splatená jednorazovo dňa
17.10.2029.
Získané prostriedky z emisie Spoločnosť použila na poskytnutie úveru svojmu akcionárovi, spoločnosti
KKCG Group AG, na základe TERM FACILITY AGREEMENT uzatvorenej dňa 10.10.2024. K 31.12.2024
bola celková výška poskytnutého úveru 164 000 000,- EUR.
Dňa 10.10.2024 spoločnosť KKCG Group AG ako jediný akcionár Spoločnosti schválil vytvorenie
kapitálového fondu z príspevkov jediného akcionára Spoločnosti vo výške 8 000 000,- EUR s cieľom
navýšiť vlastné imanie Spoločnosti. Prostriedky vo výške 8 000 000,- EUR boli Spoločnosti poskytnuté
dňa 16.10.2024.
Výročná správa KKCG Financing 2 a.s. za rok 2024
5
V priebehu účtovného obdobia od 01.01.2024 do 31.12.2024 Spoločnosť vykázala výsledok
hospodárenia stratu v celkovej výške - 18 073,- EUR a vlastné imanie vrátane výsledku hospodárenia
v celkovej výške 8 124 817,- EUR.
Hlavné ekonomické ukazovatele
EUR 2024 2023
Aktíva celkom 170 080 741
27 500
Neobežný majetok 166 128 355
0
Obežný majetok 805 573
27 500
Časové rozlíšenie 3 146 813
0
Pasíva celkom 170 080 741
27 500
Základné imanie 25 000
25 000
Rezervný fond 2 500
2 500
Ostatné kapitálové fondy 8 120 000
0
Výsledok hospodárenia minulých rokov -
4 610
0
Výsledok hospodárenia - 18 073
-4 610
Cudzie zdroje 161 955 924
4 610
Časové rozlíšenie 0
0
Ukazovatele finančnej situácie
Ukazovateľ 2024 2023
Celková zadlženosť 95,22 % 16,76 %
Dlhodobá zadlženosť 94,07 % 0,00 %
Okamžitá likvidita 0,42 5,97
Bežná likvidita
0,
4
2
5,97
Celková likvidita
0,
4
2
5,97
Celková zadlženosť = záväzky / spolu majetok
Dlhodobá zadlženosť = (dlhodobé záväzky + bankové úvery dlhodobé) / spolu majetok
Okamžitá likvidita = finančné účty / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Bežná likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery +
krátkodobé finančné výpomoci)
Celková likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky + zásoby) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové
úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Ukazovatele efektívnosti hospodárenia
Ukazovateľ 2024 2023
Rentabilita celkového kapitálu 1,11 % menej ako 0%
Rentabilita základného imania
menej ako 0%
menej ako 0%
Rentabilita vlastného kapitálu ROE
menej ako 0%
menej ako 0%
Rentabilita celkového kapitálu = (výsledok hospodárenia za účtovné obdobie + nákladové úroky) / spolu vlastné
imanie a záväzky
Rentabilita finančných výnosov = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / výnosy z finančnej činnosti
Rentabilita základného imania = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / základné imanie
Rentabilita vlastného kapitálu ROE = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / vlastné imanie
Výročná správa KKCG Financing 2 a.s. za rok 2024
6
6. INFORMÁCIE EMITENTA CP PODĽA §20 ODS. 5, 6 a 7 ZÁKONA O ÚČTOVNÍCTVE
Ciele a metódy riadenia rizík v Spoločnosti
Základným cieľom riadenia rizík Spoločnosti je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému
riziku pri zohľadnení jej rizikového profilu.
Vedenie Spoločnosti schvaľuje limity rizika a interné limity sa aktualizujú pravidelne a okrem toho
bezodkladne v prípade významnej zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s
trhovými a úverovými podmienkami.
Vedenie monitoruje prípadné možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce
k náprave.
Riziká, ktorým je Spoločnosť vystavená
Riziká spojené s účelovo založenou spoločnosťou
Spoločnosť bola založená za účelom emisie Dlhopisov, poskytovania úverov/pôžičiek alebo iných foriem
financovania z emisie Dlhopisov ako vnútro-skupinového financovania a následnej správy úveru.
Spoločnosť nevykonáva žiadnu inú podnikateľskú činnosť, a preto nemôže vytvárať vlastné zdroje z inej
obchodnej činnosti na splácanie záväzkov z Dlhopisov. Napriek tomu, že záväzky vyplývajúce z
Dlhopisov sú zabezpečené záložným právom na akcie spoločnosti Allwyn AG, úverová závislosť
Spoločnosti od spoločnosti KKCG Group AG a jej dcérskych spoločností môže stále negatívne ovplyvniť
schopnosť Spoločnosti splácať svoje záväzky z Dlhopisov. Viac informácií o rizikových faktoroch
spojených so Spoločnosťou ako emitentom Dlhopisov a Dlhopismi nájdete v časti Rizikové faktory, ktoré
tvoria súčasť Prospektu dlhopisov (str. 11 - 13 a 27 – 30), dostupného na internetovej stránke
https://cdn.kkcg.com/Dlhopis_KKCG_FINAN_II_5_90_2029_Prospekt_zo_dna_6_septembra_2024_68
bb2aa9b1.pdf
Riziko sekundárnej závislosti
Spoločnosť je vystavená riziku nesplatenia vnútro-skupinového úveru, ktorý bol poskytnutý spoločnosti
KKCG Group AG, prostredníctvom ktorej bol výnos z emisie Dlhopisov poskytnutý materskej spoločnosti.
Úverová závislosť Spoločnosti od spoločnosti KKCG Group AG a jej dcérskych spoločností môže negatívne
ovplyvniť jej schopnosť splácať svoje záväzky z Dlhopisov.
Napriek tomu, že Skupina KKCG pôsobí aj v iných sektoroch (najmä prostredníctvom spoločnosti KKCG
Technologies s.r.o. a jej dcérskych spoločností v sektore informačných technológií, spoločnosti MND
Group AG a jej dcérskych spoločností v sektore energetiky a spoločnosti KKCG Real Estate a.s. a jej
dcérskych spoločností v sektore nehnuteľností), je primárne vystavená rizikám ovplyvňujúcim činnosť
Skupiny Allwyn v oblasti lotérií a hier (viď informácie o záložnom práve nižšie). V dôsledku toho môže
byť schopnosť Spoločnosti splácať svoje záväzky z emisie Dlhopisov nepriaznivo ovplyvnená všetkými
rizikovými faktormi súvisiacimi so skupinou Allwyn popísanými v Rizikových faktoroch, ktoré tvoria
súčasť Prospektu dlhopisov (str. 14 – 26), dostupného pod odkazom uvedeným v predchádzajúcom
odseku.
Riziká spojené so záložným právom
Záväzky Spoločnosti z Dlhopisov sú zabezpečené záložným právom na akcie, ktoré spoločnosť KKCG
Group AG vlastní v spoločnosti Allwyn AG, materskej spoločnosti Skupiny Allwyn. S týmto záložným
právom sú spojené určité riziká. Primárnym rizikom je, že výnosy z výkonu tohto záložného práva by
nepostačovali na splatenie všetkých zabezpečených záväzkov, pretože hodnota akcií sa môže časom
znižovať a prípadný nepriaznivý vývoj finančnej výkonnosti Skupiny Allwyn môže tiež ovplyvniť
hodnotu akcií. Všetky riziká spojené so zabezpečením Dlhopisov záložným právom nájdete v
Rizikových faktoroch, ktoré sú súčasťou Prospektu dlhopisov (str. 31 – 33), dostupného pod odkazom
uvedeným v odseku vyššie.
Výročná správa KKCG Financing 2 a.s. za rok 2024
7
Vyhlásenie o správe a riadení Spoločnosti (emitenta cenných papierov)
- Spoločnosť neprijala a neuplatňuje Kódex o riadení spoločnosti. Spoločnosť dodržuje všetky
požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú obecne záväzné právne predpisy
Slovenskej republiky. Riadi sa Prospektom dlhopisov v zmysle zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných
papieroch, v znení neskorších predpisov, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných
papierov, ručiteľovi a dlhopisoch. Prospekt dlhopisov, ako aj všetky dokumenty v ňom uvedené
sú prístupné v sídle Spoločnosti a tiež v elektronickej podobe na internetovej stránke uvedenej
v odseku vyššie.
- Základné informácie o správe a metódach riadenia sú obsiahnuté v Zakladateľskej listine
spoločnosti a Stanovách spoločnosti. Spoločnosť sa v súčasnej dobe riadi a dodržuje všetky
požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecne záväzné právne predpisy
Slovenskej republiky.
- Systém vnútornej kontroly a riadenia rizík – Systém spracovania účtovníctva sa riadi príslušnými
ustanoveniami zákonov a vyhlášok platných v Slovenskej republike. Spoločnosť vedie podvojné
účtovníctvo. Účtovný rozvrh je zadaný v dvoch účtovných okruhoch, pre medzinárodné štandardy
a pre slovenské účtovné štandardy. Zmeny môže vykonávať iba určené pracovisko. Pri závierkach
sa vykonáva kontrola zostatkov všetkých účtov. Spoločnosť je riadená takisto za pomoci nástrojov
controllingu. Tieto nástroje sú zamerané na vyhodnocovanie kľúčových finančných aj nefinančných
ukazovateľov výkonnosti s cieľom dosiahnutia hospodárskych plánov Spoločnosti. Dozor nad
účtovníctvom vykonáva aj Výbor pre audit.
- Právomoci štatutárneho orgánu - Predstavenstvo je štatutárnym orgánom Spoločnosti a je
oprávnené konať v mene Spoločnosti vo všetkých veciach a zastupuje Spoločnosť voči tretím
osobám, pred súdom a pred inými orgánmi. Predstavenstvo je povinné riadiť sa rozhodnutiami a
vykonávať rozhodnutia valného zhromaždenia. K 31.12.2024 má dvoch členov predstavenstva:
Petr Luňák - člen predstavenstva a Iva Horčicová - člen predstavenstva. Členovia predstavenstva
môžu zastupovať Spoločnosť vo všetkých záležitostiach, a to tak, že Spoločnosť zastupujú navonok
vždy dvaja členovia predstavenstva konajúci spoločne. Kompetencie predstavenstva sú
vymedzené v Stanovách Spoločnosti. V ich zmysle predstavenstvo riadi činnosť Spoločnosti a
rozhoduje o všetkých záležitostiach Spoločnosti, pokiaľ nie sú právnymi predpismi a Stanovami
Spoločnosti vyhradené do pôsobnosti iných orgánov Spoločnosti. Zvláštne právomoci rozhodnúť o
vydaní alebo spätnom odkúpení dlhopisov nemajú.
- Právomoci valného zhromaždenia - Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom Spoločnosti a môže
si vyhradiť rozhodovanie o veciach, ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov Spoločnosti.
Skladá sa zo všetkých na ňom prítomných akcionárov. Právo zúčastniť sa na rokovaní valného
zhromaždenia majú aj všetci členovia predstavenstva, dozornej rady a osoby, ktorých účasť
schválilo valné zhromaždenie. Akcionár môže vykonávať svoje práva na valnom zhromaždení aj
prostredníctvom splnomocnenca. Valné zhromaždenie zvoláva predstavenstvo, ak právny predpis
neustanovuje inak. Predstavenstvo je povinné zvolať riadne valné zhromaždenie najmenej raz za
kalendárny rok, a to v lehote 6 mesiacov od skončenia predchádzajúceho účtovného obdobia.
Valné zhromaždenie rozhoduje hlasovaním na výzvu predsedu valného zhromaždenia.
Rozhodnutie o zmene stanov, zvýšení alebo znížení základného imania, poverení predstavenstva
na zvýšenie základného imania, vydaní prioritných dlhopisov alebo vymeniteľných dlhopisov,
zrušení spoločnosti alebo zmene právnej formy vyžaduje dvojtretinovú väčšinu hlasov prítomných
akcionárov a musí sa o ňom vyhotoviť notárska zápisnica. V ostatných záležitostiach rozhoduje
valné zhromaždenie jednoduchou väčšinou hlasov prítomných akcionárov, ak zákon neustanovuje
inak.
- Spoločnosť vyhlasuje, že ku dňu zostavenia výročnej správy nemá uzatvorené významné dohody,
ktorých platnosť by končila v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov a tiež nemá uzatvorené
dohody s členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť
náhrada z dôvodu skončenia pracovného pomeru.
- Ku dňu zostavenia výročnej správy Spoločnosť nemá vo vlastníctve a nevydala iné cenné papiere
prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho
hospodárskeho priestoru.
- Spoločnosť vyhlasuje, že výkon hlasovacích práv akcionárov nie je v Stanovách Spoločnosti
obmedzený.
Výročná správa KKCG Financing 2 a.s. za rok 2024
8
- Spoločnosť nemá žiadne vedomie o dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré by mohli
viesť k obmedzeniu prevoditeľnosti cenných papierov. Majitelia dlhopisov nezískavajú ich kúpou
žiadne hlasovacie práva v Spoločnosti ani práva kontroly.
7. UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO SKONČENÍ ÚČTOVNÉHO OBDOBIA
Po 31. decembri 2024 nenastali žiadne ďalšie udalosti, ktoré by mali významný vplyv na verné
zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva.
8. INFORMÁCIA O OČAKÁVANEJ HOSPODÁRSKEJ A FINANČNEJ SITUÁCII NA ROK
2025
V roku 2025 sa Spoločnosť bude usilovať o dosiahnutie kladného výsledku hospodárenia a efektívne
hospodárenie. V nasledujúcom účtovnom období bude Spoločnosť naďalej pôsobiť na trhu cenných
papierov prostredníctvom emisie Dlhopisov. Spoločnosť očakáva kladný výsledok hospodárenia, ktorý
bude vykázaný najmä z titulu kladnej úrokovej marže.
9. NÁVRH NA VYSPORIADANIE HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU
V roku 2024 dosiahla Spoločnosť výsledok hospodárenia stratu v celkovej výške - 18 073,- EUR.
O naložení s výsledkom hospodárenia rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti na svojom zasadnutí
v roku 2025. Štatutárny orgán navrhuje valnému zhromaždeniu vysporiadanie straty z hospodárenia
prevodom na účet Neuhradených strát minulých rokov.
Cieľom Spoločnosti pre ďalšie obdobie bude pokračovať v činnosti emitenta cenných papierov
a dosiahnutie kladného výsledku hospodárenia.
10. NÁKLADY NA ČINNOSŤ V OBLASTI VÝSKUMU A VÝVOJA
Spoločnosť nerealizovala v roku 2024 žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
a neplánuje ani v roku 2025 investovať do tejto oblasti.
11. NADOBÚDANIE VLASTNÝCH AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV, OBCHODNÝCH
PODIELOV A AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV A OBCHODNÝCH PODIELOV MATERSKEJ
ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Spoločnosť v roku 2024 nenadobudla žiadne vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a akcie,
dočasné listy a obchodné podiely materskej účtovnej jednotky.
12. ŠTRUKTÚRA VLASTNÍKOV SPOLOČNOSTI
Jediným akcionárom Spoločnosti je spoločnosť KKCG Group AG, ktorá vlastní 100% obchodný podiel
a vykonáva 100% hlasovacích práv spoločnosti. Vzťah ovládania Spoločnosti spoločnosťou KKCG
Group AG je založený výhradne na báze vlastníctva 100% obchodného podielu. Podiel na hlasovacích
právach zodpovedá podielu na základnom imaní Spoločnosti a vykonáva dohľad nad riadením členov
predstavenstva spoločnosti. Opatrenia na zabezpečenie, aby kontrola nebola zneužívaná, vyplývajú
zo všeobecne záväzných právnych predpisov. Osobitné opatrenia nad rámec všeobecne záväzných
predpisov Spoločnosť neprijala.
Vlastnícka štruktúra bola k 31.12.2024 nasledovná:
Výročná správa KKCG Financing 2 a.s. za rok 2024
9
Akcionár podiel na ZI
Hlasovacie
práva
EUR % %
KKCG Group AG
,
Kapellgasse
21,
Luzern 6004, Švajčiarska konfederácia
25 000 100 100
Spolu 25 000 100 100
13. ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA V ZAHRANIČÍ
Spoločnosť nemá a neplánuje ani v budúcnosti zriadiť organizačnú zložku v zahraničí.
14. SPRÁVA PREDSTAVENSTVA SPOLOČNOSTI
V priebehu účtovného obdobia od 01.01.2024 – 31.12.2024 Spoločnosť pôsobila ako emitent na trhu
cenných papierov.
V účtovnom období 2024 vykázala Spoločnosť výsledok hospodárenia stratu v celkovej výške -18 073,-
EUR.
Cieľom Spoločnosti pre ďalšie obdobie bude dosiahnutie kladného výsledku hospodárenia.
Výročná správa KKCG Financing 2 a.s. za rok 2024
10
15. VYHLÁSENIE ŠTATUTÁRNEHO ORGÁNU SPOLOČNOSTI
Dolupodpísaní, Petr Luňák, člen predstavenstva Spoločnosti a Iva Horčicová, člen predstavenstva
Spoločnosti, podľa svojich najlepších znalostí vyhlasujeme, že:
1. Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2024 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa §
17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za rok končiaci sa 31. decembrom 2024
a poskytuje pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a výsledku hospodárenia spoločnosti
za rok 2024.
2. Výročná správa k 31. decembru 2024 obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov
a postavenie Spoločnosti spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.
Dňa: 28.4.2025
....................................
Petr Luňák
člen predstavenstva
KKCG Financing 2 a.s.
....................................
Iva Horčicová
člen predstavenstva
KKCG Financing 2 a.s.
UZPODv14_1
Úč POD
ÚČTOVNÁ
ZÁVIERKA
podnikateľov v
podvojnom
účtovníctve
zostavená k
31.12.
2
0
2
4
Číselné údaje
sa zarovnávajú vpravo,
ostatné
údaje sa
píšu
zľava.
Nevyplnené riadky sa ponechávajú
prázdne.
Údaje sa
vypĺňajú
paličkovým písmom
(podľa
tohto vzoru),
písacím
strojom
alebo tlačiarňou,
a
to
čiernou alebo tmavomodrou farbou.
ÁÄBČVÉFGH
í
JKLMNOPQRŠTÚVXÝŽ 0123456789
Daňové
identifikačné
číslo
2 12
2
14
116
4
IČO
55970494
SK
NACE
64.92.0
Účtovná
závierka Účtovná
jednotka
X
riadna malá
mimoriadna
X
veľká
priebežná
(vyznačí
sa x)
Mesiac Rok
od 0
1
2
0
2
4
Za
obdobie
do
1
2
2 0
2
4
Bezprostredne od
1
2
2 0
2
3
predchádzajúce
obdobie do
1
2
2 0
2
3
Priložené súčasti účtovnej
závierky
X
Súvaha
(Úč
POD
1-01)
X
Výkaz
ziskov a
strát
(Úč POD 2-01)
X
Poznámky
(Úč
POD 3-01)
(v
celých eurách) (v
celých
eurách) (v
celých
eurách alebo
eurocentoch)
Obchodné
meno
(názov)
účtovnej
jednotky
KKCG
Financing
2
a.
s.
Sídlo účtovnej
jednotky
Ulica Číslo
DÚBRAVSKÁ CESTA
14
PSČ Obec
84104 BRATISLAVA - MESTSKÁ ČASŤ KARLOVA
VES
Označenie
obchodného
registra a číslo
zápisu obchodnej spoločnosti
MESTSKÝ
SÚD
BRATISLAVA III
ODD.:
SA,
VLOŽKA Č.:
7
6
3
5
/
B
Telefónne
číslo Faxové
číslo
E-mailová
adresa
Zostavená
dňa:
10.02.2025
Schválená dňa:
.
2
0
Podpisový záznam
štatutárneho
orgánu
účtovnej
jednotky
alebo člena
štatutárneho
orgánu
účtovnej
jednotky
alebo
podpisový
záznam
fyzickej osoby,
ktorá
je
účtovnou
jednotkou:
Záznamy
daňového
úradu
Miesto
pre
evidenčné
číslo Odtlačok
prezentačnej
pečiatky
daňového
úradu
MF SR Č. 18009/2014
Vytlačené
z
aplikácie
eDANE
Strana
1
UZPODv14_2
Súvaha
Úč
POD
1
-
01
Dič
2122141164
ičo
55970494
Ozna-
čenie
a
STRANA
AKTÍV
b
Číslo
riadku
C
Bežné účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné
obdobie
1
Brutto
-
časť
1
Netto 2
Korekcia
-
časť
2
Netto
3
SPOLU MAJETOK
r.
02
+
r.
33 +
r.
74
01
1
7
0 0
8
0
7 4
1 1
7 0
0
8
0
7 4
1
2
7
5
0 0
A. Neobežný majetok
r.
03
+
r.
11
+
r.
21
02
1
6 6
1
2
8
3
5 5
1
6 6
1
2
8
3
5 5
AJ.
Dlhodobý
nehmotný majetok
súčet (r.
04
až r.
10)
03
A.I.1. Aktivované
náklady
na
vývoj
(012)
-/072,
091A/
04
2. Softvér
(013)
-
/073,
091A/
05
3. Oceniteľné
práva
(014)
-/074,
091A/
06
4.
Goodwill
(015)
-
/075,
091A/
07
5.
Ostatný
dlhodobý
nehmotný
majetok
(019,
01X)-/079,
07X,
091A/
08
6.
Obstarávaný
dlhodobý
nehmotný
majetok
(041)
-
7093/
09
7.
Poskytnuté
preddavky
na
dlhodobý
nehmotný
majetok
(051)-/095A/
10
A.ll.
Dlhodobý
hmotný
majetok
súčet (r.
12 až
r.
20)
11
A.II.1.
Pozemky
(031)-/092A/
12
2.
Stavby
(021)
-
/081,
092A/
13
3.
Samostatné
hnuteľné
veci
a
súbory
hnuteľných
vecí
(022)
-
/082,
092A/
14
MFSR č.
18009/2014
Strana
2
UZPODv14_3
Súvaha
Úč
POD
1
-
01
Dič
2122141
164
ičo
55970494
Ozna-
čenie
a
STRANA
AKTÍV
b
Číslo
riadku
C
Bežné účtovné
obdobie
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné
obdobie
1
Brutto
-
časť
1
Netto
2
Korekcia
-
časť
2
Netto
3
4. Pestovateľské
celky
trvalých
porastov
(025)
-
Z085,
092A/
15
5. Základné
stádo
a
ťažné zvieratá
(026)
-
Z086,
092AZ
16
6. Ostatný
dlhodobý
hmotný majetok
(029, 02X, 032)
-
Z089,
08X, 092AZ
17
7.
Obstarávaný
dlhodobý
hmotný
majetok
(042)
-
Z094Z
18
8.
Poskytnuté
preddavky
na
dlhodobý
hmotný
majetok
(052)
-
Z095AZ
19
9. Opravná
položka
k
nadobudnutému
majetku
(+/- 097) +/- 098
20
A.lll. Dlhodobý
finančný
majetok
súčet (r. 22 až
r. 32)
21
1
6 6
1
2
8
3
5 5
1
6 6
1
2
8
3
5 5
A.lll.1.
Podielové
cenné
papiere
a
podiely
v
prepojených
účtovných
jednotkách (061A,
062A, 063A)
-
/096A/
22
2.
Podielové
cenné
papiere
a
podiely
s
podielovou účasťou
okrem
v
prepojených
účtovných
jednotkách
(062A)
-
Z096AZ
23
3. Ostatné
realizovateľné
cenné
papiere
a
podiely
(063A)
-
Z096AZ
24
4. Pôžičky
prepojeným
účtovným
jednotkám
(066A)
-
Z096AZ
25
164000000 164000000
5.
Pôžičky
v
rámci
podielovej účasti
okrem prepojeným
účtovným
jednotkám
(066A)
-
/096A/
26
6. Ostatné
pôžičky
(067A)
-
Z096AZ
27
7.
Dlhové cenné
papiere
a
ostatný
dlhodobý
finančný
majetok (065A,
069A,06XA)
-
Z096AZ
28
MFSRč.
18009/2014
Strana
3
UZPODv14 4
Dič
2122141
164
ičo
55970494
Súvaha
Úč
POD
1
-
01
Ozna-
čenie
a
STRANA
AKTÍV
b
Číslo
riadku
C
Bežné účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné
obdobie
1
Brutto
-
časť
1
Netto 2
Korekcia
-
časť
2
Netto 3
8.
Pôžičky a
ostatný
dlhodobý finančný
majetok so
zostatkovou
dobou
splatnosti
najviac
jeden
rok
(066A, 067A, 069A,
06XA)
-
/096A/
29
2
1
2
8
3
5 5
2
1
2
8
3
5 5
9.
Účty
v
bankách
s
dobou
viazanosti
dlhšou
ako
jeden
rok
(22XA)
30
10. Obstarávaný
dlhodobý
finančný
majetok
(043)
-
/096A/
31
11.
Poskytnuté
preddavky
na
dlhodobý
finančný majetok
(053)
-
/095A/
32
B. Obežný
majetok
r.
34
+ r.
41
+
r.
53
+
r.
66
+ r.
71
33
8
0
5 5
7 3
8
0
5 5
7
3
2
7
5
0
0
B.l.
Zásoby
súčet
(r.
35 až
r.
40)
34
B.1.1.
Materiál
(112,
119,
11X)
-
/191
,
19X/
35
2.
Nedokončená
výroba
a
polotovary
vlastnej
výroby
(121,
122,
12X)-
/192,
193,
19X/
36
3.
Výrobky
(123)
-/194/
37
4.
Zvieratá
(124)
-/195/
38
5.
Tovar
(132,
133, 13X,
139)
-
/196,
19X/
39
6. Poskytnuté
preddavky
na
zásoby
(314A)
-
/391A/
40
B.II.
Dlhodobé
pohľadávky
súčet
(r.
42
+
r.
46
až r.
52)
41
5
9 9
5
9 9
B.II.1.
Pohľadávky
z
obchodného
styku
súčet (r.
43 až r.
45)
42
MFSR č.
18009/2014
Strana
4
UZPODv14
5
Dič
2122141
164
ičo
55970494
Súvaha
Úč
POD
1
-
01
Ozna-
čenie
a
STRANA
AKTÍV
b
Číslo
riadku
C
Bežné účtovné
obdobie
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné
obdobie
1
Brutto
-
časť
1 Netto
2
Korekcia
-
časť
2
Netto
3
1.a.
Pohľadávky
z
obchod-
ného styku voči
prepojeným
účtovným
jednotkám
(311
A,
312A,
313A, 314A,
315A, 31XA)-/391A/
43
1.b.
Pohľadávky
z
obchodné-
ho styku
v
rámci podielo-
vej účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným
jednotkám
(311A,
312A,
313A,
314A,
315A,
31XA)-/391A/
44
1.C.
Ostatné
pohľadávky
z
obchodného
styku
(311A, 312A, 313A,
314A, 315A, 31XA)-
/391A/
45
2. Čistá hodnota
zákazky
(316A)
46
3. Ostatné
pohľadávky
voči prepojeným
účtovným
jednotkám
(351A)
-
/391A/
47
4.
Ostatné
pohľadávky
v
rámci
podielovej
účasti
okrem
pohľa-
dávok
voči
prepojeným
účtovným
jednotkám
(351A)
-
/391A/
48
5.
Pohľadávky
voči
spoločníkom,
členom
a
združeniu
(354A, 355A, 358A,
35XA)-/391A/
49
6.
Pohľadávky
z
derivátových
operácií
(373A, 376A)
50
7.
Iné pohľadávky
(335A, 336A, 33XA,
371A, 374A, 375A,
378A)-/391A/
51
8. Odložená
daňová
pohľadávka
(481A)
52
5
9 9
5
9 9
B.III.
Krátkodobé
pohľadávky
súčet (r. 54
+
r. 58
až r. 65)
53
B.III.1. Pohľadávky
z
obchodného
styku
súčet (r. 55 až r. 57)
54
1.a.
Pohľadávky
z
obchod-
ného styku voči
prepojeným
účtovným
jednotkám
(311
A,
312A, 313A,
314A,
315A, 31XA)-/391A/
55
1.b.
Pohľadávky
z
obchodné-
ho styku
v
rámci podielo-
vej účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným
jednotkám
(311A,
312A,
313A,
314A,
315A,
31XA)-/391A/
56
MFSR č. 18009/2014
Strana
5
UZPODv14
6
Dič
2122141
164
ičo
55970494
Súvaha
Úč
POD
1
-
01
Ozna-
čenie
a
STRANA
AKTÍV
b
Číslo
riadku
C
Bežné účtovné
obdobie
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné
obdobie
1
Brutto
-
časť
1 Netto
2
Korekcia
-
časť
2
Netto
3
1.C.
Ostatné
pohľadávky
z
obchodného
styku
(311A, 312A, 313A,
314A, 315A, 31XA)-
/391A/
57
2. Čistá hodnota
zákazky
(316A)
58
3. Ostatné
pohľadávky
voči prepojeným
účtovným
jednotkám
(351A)
-
/391A/
59
4.
Ostatné
pohľadávky
v
rámci
podielovej
účasti
okrem
pohľa-
dávok
voči
prepojeným
účtovným
jednotkám
(351A)
-
/391A/
60
5.
Pohľadávky
voči
spoločníkom, členom
a
združeniu (354A,
355A, 358A, 35XA,
398A)-/391A/
61
6. Sociálne
poistenie
(336A)
-
/391A/
62
7.
Daňové pohľadávky
a
dotácie
(341, 342, 343, 345,
346, 347)-/391A/
63
8.
Pohľadávky
z
derivátových
operácií
(373A, 376A)
64
9. Iné pohľadávky
(335A, 33XA, 371A,
374A, 375A, 378A)
-/391A/
65
B.IV. Krátkodobý
finančný
majetok
súčet (r. 67 až r.
70)
66
B.IV.1
.
Krátkodobý
finančný
majetok
v
prepoje-
ných účtovných
jednotkách (251A,
253A, 256A, 257A,
25XA)-/291A,
29XA/
67
2.
Krátkodobý
finančný
majetok
bez krátkodobé-
ho finančného majetku
v
prepojených
účtov-
ných jednotkách
(251A,
253A, 256A, 257A,
25XA)
-
/291A, 29XA/
68
3. Vlastné
akcie
a
vlastné
obchodné
podiely
(252)
69
4. Obstarávaný
krátkodobý
finančný
majetok
(259, 314A)-/291A/
70
MFSR č. 18009/2014
Strana
6
UZPODv14_7
Súvaha
Úč
POD
1
-
01
Dič
2122141
164
ičo
55970494
Ozna-
čenie
a
STRANA
AKTÍV
b
Číslo
riadku
C
Bežné účtovné
obdobie
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné
obdobie
1
Brutto
-
časť
1 Netto
2
Korekcia
-
časť
2
Netto
3
B.V.
Finančné
účty
r. 72
+
r.
73
71
8
0
4
9
7 4
8
0 4
9
7
4
2
7
5
0 0
B.V.1.
Peniaze
(211,213,
21X)
72
2. Účty
v
bankách
(221A, 22X, +/-261)
73
8
0
4
9
7
4
8
0 4
9
7
4
2
7
5
0 0
C. Časové rozlíšenie
súčet (r. 75 až r.
78)
74
3
1
4
6
8
1
3 3
1
4
6
8
1
3
C.1.
Náklady
budúcich
období dlhodobé
(381A, 382A)
75
2
4 18 18 2
2
4 18 18
2
2. Náklady
budúcich
období krátkodobé
(381A, 382A)
76
7
2
8
6
3
1
7
2
8
6
3
1
3. Príjmy budúcich
období dlhodobé
(385A)
77
4. Príjmy budúcich
období krátkodobé
(385A)
78
Ozna-
čenie
a
STRANA
PASÍV
b
Číslo
riadku
C
Bežné účtovné
obdobie
4
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné
obdobie
5
SPOLU VLASTNÉ
IMANIE
A
ZÁVÄZKY
r. 80
+
r.
101
+
r.
141
79
1
7 0 0
8
0
7
4
1
2
7
5
0 0
A.
Vlastné
imanie r.
81
+
r.
85
+
r.
86
+
r.
87
+
r.90
+
r.93
+
r.97
+
r.
100
80
8
1
2
4
8
1
7
2 2
8
9
0
AJ.
Základné
imanie súčet (r. 82 až r. 84) 81
2
5
0 0
0
2
5
0 0 0
A.I.1. Základné
imanie (411 alebo +/-491)
82
2
5
0 0
0
2
5
0 0 0
2.
Zmena základného
imania +/- 419 83
3.
Pohľadávky
za upísané
vlastné
imanie
(/-/353)
84
A.ll.
Emisné ážio (412) 85
A.lll.
Ostatné
kapitálové
fondy (413) 86
8
1
2
0 0 0 0
AJV. Zákonné
rezervné
fondy r. 88
+
r.
89
87
2
5
0
0
2
5
0 0
A.IV.1.
Zákonný
rezervný
fond
a
nedeliteľný
fond
(417A, 418, 421A, 422)
88
2
5
0
0
2
5
0 0
2.
Rezervný
fond na vlastné
akcie
a
vlastné
podiely
(417A, 421A)
89
MFSR č. 18009/2014
Strana
7
UZPODv14_8
Súvaha
Úč
POD
1
-
01
Dič
2122141
164
ičo
55970494
Ozna-
čenie
a
STRANA
PASÍV
b
Číslo
riadku
C
Bežné účtovné
obdobie
4
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné
obdobie
5
A.V. Ostatné
fondy zo zisku r. 91
+
r. 92
90
A.V.1. Štatutárne
fondy (423, 42X) 91
2. Ostatné
fondy (427, 42X) 92
A.VI.
Oceňovacie
rozdiely
z
precenenia
súčet (r. 94 až r. 96)
93
A.VI.1.
Oceňovacie
rozdiely
z
precenenia
majetku
a
záväzkov
(+/- 414)
94
2.
Oceňovacie
rozdiely
z
kapitálových
účastín
(+/- 415)
95
3.
Oceňovacie
rozdiely
z
precenenia
pri zlúčení, splynutí
a
rozdelení (+/- 416)
96
A.VII.
Výsledok
hospodárenia minulých
rokov
r. 98
+
r. 99
97
-
4
6
1
0
A.VII.1.
Nerozdelený
zisk minulých rokov (428)
98
2. Neuhradená
strata minulých rokov (/-/429) 99
-
4
6
1
0
A.VIII.
Výsledok
hospodárenia za účtovné
obdo-
bie po zdanení
/+-/
r.
01
-
(r.
81 +
r.
85 +
r.
86
+
r.
87 + r.
90 +
r.
93
+
r.
97
+
r.
101
+
r.
141)
100
-
1
8
0
7 3
-
4
6
1
0
B.
Záväzky r. 102
+
r. 118
+
r. 121
+
r. 122
+
r. 136
+
r. 139
+
r. 140
101
1
6
1
9
5 5
9
2 4
4
6
10
B.l.
Dlhodobé
záväzky
súčet (r. 103
+
r. 107 až r. 117)
102
160000000
B.1.1.
Dlhodobé
záväzky
z
obchodného
styku
súčet (r. 104 až r. 106)
103
1.a.
Záväzky
z
obchodného styku voči
prepojeným účtovným
jednotkám
(321A, 475A, 476A)
104
1.b.
Záväzky
z
obchodného
styku
v
rámci
podielo-
vej účasti okrem záväzkov voči prepojeným
účtovným
jednotkám (321A, 475A, 476A)
105
1.C.
Ostatné
záväzky
z
obchodného
styku
(321A, 475A, 476A)
106
2. Čistá hodnota
zákazky
(316A)
107
3.
Ostatné
záväzky
voči prepojeným
účtovným
jednotkám
(471A, 47XA)
108
4.
Ostatné
záväzky
v
rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám
(471A, 47XA)
109
5. Ostatné
dlhodobé
záväzky
(479A, 47XA) 110
6. Dlhodobé
prijaté preddavky (475A)
111
7. Dlhodobé
zmenky na úhradu (478A)
112
8. Vydané dlhopisy
(473A/-/255A) 113
160000000
9.
Záväzky
zo sociálneho
fondu (472) 114
10.
Iné dlhodobé
záväzky
(336A, 372A, 474A, 47XA)
115
11.
Dlhodobé záväzky
z
derivátových operácií
(373A,
377A)
116
12. Odložený
daňový
záväzok
(481A)
117
MFSR č. 18009/2014
Strana
8
UZPODv14_9
Súvaha
Úč
POD
1
-
01
Dič
2122141
164
ičo
55970494
Ozna-
čenie
a
STRANA
PASÍV
b
Číslo
riadku
C
Bežné účtovné
obdobie
4
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné
obdobie
5
B.II. Dlhodobé rezervy r.
119
+ r.
120
118
B.II.1.
Zákonné
rezervy (451A)
119
2. Ostatné
rezervy (459A, 45XA)
120
B.III.
Dlhodobé
bankové
úvery (461A, 46XA) 121
B.IV.
Krátkodobé
záväzky
súčet (r. 123
+
r. 127 až r. 135)
122
1
8
7
0
2
4
6
10
B.IV.1.
Záväzky
z
obchodného
styku
súčet (r. 124 až r. 126)
123
1
0
3
6
4
4
6
10
1.a.
Záväzky
z
obchodného styku
voči prepojeným
účtovným
jednotkám
(321A,
322A,
324A,
325A,
326A, 32XA,
475A,
476A, 478A,
47XA)
124
1.b.
Záväzky
z
obchodného styku
v
rámci podielovej
účasti
okrem
záväzkov voči
prepojeným
účtovným
jednotkám
(321A,
322A, 324A, 325A,
326A, 32XA,
475A,
476A,
478A,
47XA)
125
1.C.
Ostatné
záväzky
z
obchodného
styku
(321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA,
475A, 476A, 478A, 47XA)
126
1
0
3
6
4
4
6
10
2. Čistá hodnota
zákazky
(316A) 127
3.
Ostatné záväzky
voči prepojeným účtovným
jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)
128
4.
Ostatné
záväzky
v
rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám
(361A, 36XA, 471A, 47XA)
129
5.
Záväzky voči spoločníkom
a združeniu (364,
365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A)
130
6.
Záväzky
voči zamestnancom
(331,333,
33X, 479A)
131
7.
Záväzky
zo sociálneho
poistenia (336A)
132
8.
Daňové záväzky
a
dotácie
(341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)
133
8
3 3
8
9.
Záväzky
z
derivátových
operácií
(373A, 377A)
134
10.
Iné záväzky
(372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA)
135
B.V. Krátkodobé
rezervy r.
1
37
+
r.
1
38 136
2
3
0 0 0
B.V.1. Zákonné
rezervy (323A, 451A)
137
2.
Ostatné
rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA) 138
2
3
0 0 0
B.VI.
Bežné bankové
úvery
(221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)
139
B.VII.
Krátkodobé
finančné
výpomoci
(241, 249, 24X, 473A, /-/255A)
140
1
9
1
4
2 2
2
C.
Časové rozlíšenie
súčet (r. 142 až r. 145)
141
C.1.
Výdavky
budúcich období dlhodobé
(383A)
142
2.
Výdavky
budúcich období krátkodobé
(383A)
143
3.
Výnosy budúcich
období dlhodobé
(384A)
144
4.
Výnosy budúcich
období krátkodobé
(384A)
145
MFSR č. 18009/2014
Strana
9
—
UZPODv14_10
Výkaz ziskov
a
strát
Úč
POD
2
-
01
DIČ
2
1
2 2
1
4
1
16 4 ičo
55970494
Ozna-
čenie
a
Text
b
Číslo
riadku
C
Skutočnosť
bežné
účtovné obdobie
1
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
*
Čistý
obrat
(časť
účt.
tr.
6
podľa
zákona)
01
2
13 4 19
6
**
Výnosy z hospodárskej činnosti spolu
súčet (r.
03 až
r.
09)
02
I. Tržby
z predaja
tovaru
(604, 607) 03
II. Tržby
z predaja
vlastných
výrobkov (601)
04
III. Tržby
z
predaja služieb (602, 606) 05
IV.
Zmeny stavu
vnútroorganizačných
zásob
(+/-) (účtová
skupina 61)
06
V. Aktivácia
(účtová
skupina 62)
07
VI.
Tržby
z
predaja
dlhodobého
nehmotného
majetku,
dlhodobého
hmotného
majetku
a
materiálu
(641,
642)
08
VII.
Ostatné
výnosy z hospodárskej
činnosti
(644, 645, 646,
648,
655,
657)
09
**
Náklady
na
hospodársku
činnosť
spolu
r.
11
+
r.
12
+
r.
13
+
r.14
+
r.
15
+
r.
20
+
r.
21
+
r.
24
+
r.
25
+
r.
26
10
8
4
6
9
8
4
6
10
A.
Náklady
vynaložené
na obstaranie
predaného
tovaru (504,
507)
11
B.
Spotreba
materiálu,
energie a ostatných
neskladovateľných
dodávok (501,
502, 503)
12
C. Opravné
položky
k zásobám (+/-) (505) 13
D. Služby
(účtová
skupina
51)
14
7
9
9
2
6
4
2
3
5
E. Osobné
náklady (r.
16
až
r.
19) 15
E.1. Mzdové náklady (521,
522) 16
2.
Odmeny členom
orgánov
spoločnosti a
družstva
(523)
17
3.
Náklady
na sociálne
poistenie
(524,
525,
526)
18
4.
Sociálne
náklady
(527,
528) 19
F.
Dane
a poplatky
(účtová
skupina
53) 20
5
0
3
7
5
G.
Odpisy
a
opravné
položky
k
dlhodobému
nehmotnému
majetku
a
dlhodobému
hmotnému
majetku
(r.
22
+
r.
23)
21
G.1.
Odpisy dlhodobého nehmotného
majetku
a
dlhodobého
hmotného majetku
(551)
22
2.
Opravné
položky
k
dlhodobému
nehmotnému
majetku
a
dlhodobému
hmotnému
majetku
(+/-)
(553)
23
H.
Zostatková cena predaného
dlhodobého
majetku a predaného
materiálu
(541, 542)
24
I.
Opravné
položky k pohľadávkam
(+/-)
(547)
25
J.
Ostatné
náklady
na hospodársku činnosť
(543,
544,
545, 546,
548,
549,
555, 557)
26
4
7
2 2
***
Výsledok
hospodárenia
z
hospodárskej
činnosti
(+/-) (r.
02
-
r.
10)
27
-
8
4
6
9
8
-
4
6
1
0
MFSR č.
18009/2014
Strana
10
—
UZP0Dv14_11
Výkaz ziskov
a
strát
Úč
POD
2
-
01
DIČ
2
1
2 2
1
4
1
16 4 ičo
55970494
Ozna-
čenie
a
Text
b
Číslo
riadku
C
Skutočnosť
bežné
účtovné obdobie
1
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
*
Pridaná
hodnota (r.
03
+
r.
04
+
r.
05
+
r.
06
+ r.
07)
■
(r.
11
+
r.
12
+
r.
13
+
r.
14)
28
-
7
9 9
2
6
-
4
2
3
5
**
Výnosy z
finančnej
činnosti spolu r.
30
+
r.
31
+
r.
35 +
r.
39
+
r.
42
+
r.
43
+
r.
44
29
2
13
4
19
6
VIII.
Tržby
z predaja
cenných
papierov a
podielov (661)
30
IX.
Výnosy
z
dlhodobého
finančného majetku
súčet (r.
32
až
r.
34)
31
IX.1.
Výnosy
z
cenných papierov
a podielov
od prepojených
účtovných
jednotiek
(665A)
32
2.
Výnosy
z
cenných
papierov
a
podielov
v
podielovej
účasti
okrem
výnosov
prepojených
účtovných
jednotiek
(665A)
33
3.
Ostatné
výnosy z
cenných papierov
a
podielov
(665A)
34
X.
Výnosy
z
krátkodobého finančného
majetku
súčet (r.
36
až
r.
38)
35
X.1.
Výnosy
z
krátkodobého finančného
majetku
od prepojených
účtovných
jednotiek
(666A)
36
2.
Výnosy
z
krátkodobého
finančného
majetku
v
podielovej
účasti
okrem
výnosov
prepojených
účtovných
jednotiek
(666A)
37
3.
Ostatné
výnosy z
krátkodobého finančného
majetku
(666A)
38
XI. Výnosové
úroky (r.
40 +
r.
41) 39
2
13
4
19
6
XI.1.
Výnosové
úroky
od prepojených
účtovných
jednotiek
(662A)
40
2
1
2
8
3
5 5
2. Ostatné výnosové
úroky
(662A)
41
5
8
4
1
XII. Kurzové zisky
(663)
42
XIII.
Výnosy
z
precenenia cenných
papierov
a
výnosy
z derivátových operácií
(664, 667)
43
XIV. Ostatné výnosy
z
finančnej činnosti (668)
44
**
Náklady
na finančnú
činnosť spolu r.
46
+ r.
47
+
r.
48
+
r.
49
+
r.
52
+ r.
53
+
r.
54
45
2
0
6
3
2
2
0
K.
Predané
cenné
papiere a podiely
(561)
46
L.
Náklady na krátkodobý finančný
majetok
(566)
47
M.
Opravné
položky
k
finančnému majetku
(+/-)
(565)
48
N.
Nákladové
úroky (r.
50 +
r.
51) 49
1
9
1
4
2 2
2
N.1.
Nákladové
úroky pre prepojené účtovné
jednotky
(562A)
50
2.
Ostatné
nákladové
úroky
(562A)
51
1
9
1
4 2
2 2
0. Kurzové straty
(563)
52
6
8
9
P.
Náklady
na precenenie cenných
papierov a
náklady
na derivátové
operácie
(564,
567)
53
Q.
Ostatné
náklady
na finančnú činnosť
(568, 569)
54
1
4
8
3
0
9
MFSR č.
18009/2014
Strana
11
—
UZPODv14_12
Výkaz ziskov
a
strát
Úč
POD
2
-
01
DIČ
2
1
2 2
1
4
1
16 4 ičo
55970494
Ozna-
čenie
a
Text
b
Číslo
riadku
C
Skutočnosť
bežné
účtovné obdobie
1
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
***
Výsledok
hospodárenia
z finančnej
činnosti (+/-)
(r.
29
-
r.
45)
55
7
0
9
7
6
****
Výsledok
hospodárenia
za účtovné
obdobie pred
zdanením (+/-)
(r.
27
+
r.
55)
56
-
1
3
7
2
2
-
4
6
1
0
R. Daň z príjmov (r.
58 +
r.
59)
57
4
3
5
1
R.1. Daň z príjmov splatná
(591,
595) 58
4
9
5
0
2.
Daň z príjmov odložená (+/-)
(592)
59
-
5
9 9
S.
Prevod podielov
na výsledku
hospodárenia
spoločníkom
(+/-
596)
60
****
Výsledok
hospodárenia
za
účtovné
obdobie
po
zdanení
(+/-)
(r.
56
-
r.
57
-
r.
60)
61
-
1
8
0
7 3
-
4
6
1
0
MFSR č.
18009/2014
Strana
12
Poznámky Úč PODV 3 -
01
IČO
5 5 9 7 0 4 9 4
DIČ 2
1 2
2 1
4 1
1 6
4
13
A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti:
KKCG Financing 2 a. s.
Dúbravská cesta 14
841 04 Bratislava – mestská časť Karlova Ves
Spoločnosť KKCG Financing 2 a. s. (ďalej len Spoločnosť), bola založená 19. decembra 2023 a do obchodného registra
bola zapísaná 29. decembra 2023 (Obchodný register Okresného súdu Bratislava III v Bratislave, oddiel Sa, vložka
7635/B).
Hlavnou činnosťou Spoločnosti je získanie finančných prostriedkov prostredníctvom emisie dlhopisov a ich poskytnutie
spoločnosti KKCG Group AG prostredníctvom pôžičky.
2. Údaje o neobmedzenom ručení
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka,
ani podľa podobných ustanovení iných predpisov.
3. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2024 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona
NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2024 do
31. decembra 2024.
Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach
a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže
poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní
veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov.
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2023, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným
zhromaždením Spoločnosti 2. septembra 2024.
4. Informácie o skupine
KKCG Group AG je 100% materskou spoločnosťou Spoločnosti. Konečným akcionárom Spoločnosti je VALEA
FOUNDATION, registrovaná v Lichtenštajnsku, ktorej jediným beneficientom (v nemčine: „Begünstigter“) je pán Karel
Komárek. Konsolidovaná účtovná závierka KKCG Group AG je k dispozícii v sídle tejto spoločnosti, Kapellgasse 21,
6004 Luzern, Švajčiarsko.
5. Počet zamestnancov
Spoločnosť nezamestnávala v bežnom účtovom období ani v bezprostredne predchádzajúcom účtovnom období žiadnych
zamestnancov.
6. Schválenie audítora
Valné zhromaždenie 19. decembra 2024 schválilo spoločnosť PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. ako audítora na
overenie účtovnej závierky za rok končiaci sa 31. decembra 2024.
B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Predstavenstvo Iva Horčicová - člen predstavenstva
Petr Luňák - člen predstavenstva
Dozorná rada Tomáš Borčin
Martin Blecha
Ondřej Topinka
C. INFORMÁCIE O AKCIONÁROCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Štruktúra akcionárov Spoločnosti bola k 31. decembru 2024 takáto:
Poznámky Úč PODV 3 -
01
IČO
5 5 9 7 0 4 9 4
DIČ 2
1 2
2 1
4 1
1 6
4
14
Hlasovacie práva
EUR % %
KKCG Group AG 25 000 100 100
Spolu 25 000 100 100
Podiel na základnom imaní
D. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
1. Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going
concern).
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.
2. Použitie odhadov a úsudkov
Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú
aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady
a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za
primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov,
ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov.
Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané
retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo
v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia.
Manažment spoločnosti prepočítal kritériá pre kovenanty k 31. decembru 2024 s použitím dostupných interných
finančných informácií skupiny Allwyn a dospel k záveru, že kritériá k 31. decembru 2024 boli splnené. Tieto kritériá
budú finalizované a zverejnené na webovej stránke emitenta v lehote uvedenej v prospekte, t. j. do 31. mája 2025.
Úsudky
V súvislosi s aplikáciou účtovných metód a účtovných zásad Spoločnosti nie sú potrebné také úsudky, ktoré by mali
významný dopad na hodnoty vykázané v účtovnej závierke.
Neistoty v odhadoch a predpokladoch
Spoločnosť neidentifikovala takú neistotu v odhadoch a predpokladoch, pri ktorej by existovalo signifikantné riziko, že
by mohla viesť k ich významnej úprave v nasledujúcom účtovnom období.
3. Dlhodobý finančný majetok
Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje pôžičku poskytnutú akcionárovi.
Dlhodobý finančný majetok sa pri obstaraní (prvotné ocenenie) oceňuje menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje
o pochybné a nevymožiteľné pôžičky.
4. Pohľadávky
Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné
pohľadávky.
5. Finančné účty
Finančné účty tvorí zostatok na bankovom účte a oceňuje sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje
opravnou položkou.
6. Náklady budúcich období
Náklady budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s
účtovným obdobím.
7. Zníženie hodnoty majetku a opravné položky
Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty
majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia
hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravné položky sa zrušia alebo zmení sa ich výška, ak nastane
zmena predpokladu zníženia hodnoty.
Zníženie hodnoty finančného majetku a pohľadávok
Ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa finančný majetok, ktorý nie je ocenený reálnou hodnotou
posudzuje s cieľom zistiť, či existujú objektívne dôkazy zníženia jeho hodnoty.
Poznámky Úč PODV 3 -
01
IČO
5 5 9 7 0 4 9 4
DIČ 2
1 2
2 1
4 1
1 6
4
15
Medzi objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančného majetku patrí nesplácanie dlhu alebo protiprávne konanie
dlžníka, reštrukturalizácia pohľadávok Spoločnosti za podmienok, o ktorých by Spoločnosť za normálnej situácie
neuvažovala, indikácie, že na majetok dlžníka alebo emitenta bude vyhlásený konkurz, alebo skutočnosť, že pre cenný
papier prestal existovať aktívny trh.
Opravná položka sa zruší, ak následné zvýšenie predpokladaných budúcich ekonomických úžitkov možno objektívne
spájať s udalosťou, ktorá nastala po vykázaní opravnej položky.
8. Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich
výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.
9. Rezervy
Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je
pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením
alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje
účtovná závierka.
Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje
na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov.
Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy.
10. Vydané dlhopisy
Vydané dlhopisy sú ocenené menovitou hodnotou. Náklady súvisiace s vydaním dlhopisov sa časovo rozlišujú až do
splatnosti emisie. V prípade ak spoločnosť drží vlastné dlhopisy, hodnota vydaných dlhopisov sa zníži o hodnotu
vlastných dlhopisov.
11. Odložené dane
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:
a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich
daňovou základňou,
b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu
od základu dane v budúcnosti,
c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
Odložená daňová pohľadávka ani odložený daňový záväzok sa neúčtuje pri dočasných rozdieloch pri prvotnom
zaúčtovaní (angl. initial recognition) majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak v čase prvotného zaúčtovania nemá tento
účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane a zároveň nejde o kombináciu podnikov (t. j.
nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo časti podniku, prijímateľa vkladu podniku alebo
časti podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotke pri zlúčení, splynutí alebo rozdelení).
O odloženej daňovej pohľadávke z odpočítateľných dočasných rozdielov, z nevyužitých daňových strát a nevyužitých
daňových odpočtov a iných daňových nárokov sa účtuje len vtedy, ak je pravdepodobné, že budúci základ dane, voči
ktorému ich bude možné využiť, je dosiahnuteľný. Odložená daňová pohľadávka sa preveruje ku každému dňu, ku
ktorému sa zostavuje účtovná závierka a znižuje sa vo výške, v akej je nepravdepodobné, že základ dane z príjmov bude
dosiahnutý.
Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania
odloženej dane.
V súvahe sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok vykazujú samostatne. Ak sa vzťahujú na odloženú
daň z príjmov toho istého daňovníka a ide o ten istý daňový úrad, môže sa vykázať len výsledný zostatok účtu 481 –
Odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka.
12. Cudzia mena
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro
referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou
Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu (ďalej ako referenčný kurz).
Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na
úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný
výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň
predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu.
Poznámky Úč PODV 3 -
01
IČO
5 5 9 7 0 4 9 4
DIČ 2
1 2
2 1
4 1
1 6
4
16
Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na
menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou
bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu.
Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú
na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná
závierka, sa už neprepočítavajú.
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa
zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným
Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a
účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia.
13. Príspevok do kapitálového fondu z príspevkov (Spoločnosť ako príjemca príspevku)
Príspevok do kapitálového fondu z príspevkov sa vykáže vo vlastnom imaní na účte 413 – Ostatné kapitálové fondy v
deň splatenia peňažného príspevku, pri nepeňažnom príspevku v deň prevzatia príspevku Spoločnosťou od akcionára.
14. Úrokové výnosy a úrokové náklady
Úrokové výnosy a úrokové náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia.
Počas držania vlastných dlhopisov, Spoločnosť vykazuje nákladové úroky na účte 473 – Vydané dlhopisy. Zároveň sa
vykážu výnosové úroky v rovnakej výške na účte 255 – Vlastné dlhopisy. Alikvotný úrokový výnos k vydaným
dlhopisom je vykázaný v úrokových nákladoch.
15. Ostatné finančné výnosy a náklady
Ostatné finančné výnosy a náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia.
16. Porovnateľné údaje
Ak v dôsledku zmeny účtovných metód a účtovných zásad nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie o neporovnateľných hodnotách
v poznámkach.
17. Oprava chýb minulých období
Ak Spoločnosť zistí v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období, opraví túto
chybu na účtoch 428 - Nerozdelený zisk minulých rokov a 429 - Neuhradená strata minulých rokov, t. j. bez vplyvu na
výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých účtovných období sa účtujú
v bežnom účtovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový účet.
V roku 2024 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.
E. INFORMÁCIE K POLOŽKÁM SÚVAHY
1. Dlhodobý finančný majetok
Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje nasledujúcu dlhodobú úročenú pôžičku poskytnutú akcionárovi:
Mena
Úrok p.a.
v %
Dátum
splatnosti
Suma
v príslušnej
mene
k 31.12.2024
Suma
v eurách
k 31.12.2024
Suma
v príslušnej
mene
k 31.12.2023
Dlhodobé pôžičky a finančné výpomoci
Pôžička - istina EUR 6,4 17.10.2029 164 000 000 164 000 000 0
Pôžička - úrok 17.4.2025 2 128 355 2 128 355 0
SPOLU
166 128 355 166 128 355 0
2. Odložená daňová pohľadávka
Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcom prehľade:
Poznámky Úč PODV 3 -
01
IČO
5 5 9 7 0 4 9 4
DIČ 2
1 2
2 1
4 1
1 6
4
17
31.12.2024 31.12.2023
EUR EUR
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a
účtovnou hodnotou záväzkov a ich daňovou
základňou
– odpočítateľné
2 496 0
– zdaniteľné
0 0
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti
0 0
Nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky
0 0
Sadzba dane z príjmov (v %)
24 21
Odložená daňová pohľadávka
599 0
Odložená daňová pohľadávka sa vykázala vo výške, v ktorej je pravdepodobné, že sa v budúcnosti využije.
EUR
599
0
Zmena 599
z toho:
-599
0
Stav k 31. decembru 2024
Stav k 31. decembru 2023
– zaúčtované do výsledku hospodárenia (výnos)
– zaúčtované do vlastného imania
3. Finančné účty
Ako finančné účty je vykázaný bežný účet v banke. Účtom v banke môže Spoločnosť voľne disponovať.
4. Časové rozlíšenie
Ide o tieto položky:
31. 12. 2024 31. 12. 2023
EUR EUR
Náklady budúcich období - dlhodobé
Náklady súvisiace s emisiou dlhopisov 2 418 182 0
Spolu náklady budúcich období - dlhodobé
2 418 182 0
Náklady budúcich období - krátkodobé
Náklady súvisiace s emisiou dlhopisov
728 631 0
Spolu náklady budúcich období - krátkodobé 728 631 0
Spolu
3 146 813 0
5. Vlastné imanie
Základné imanie Spoločnosti k 31. decembru 2024 je 25 000 EUR (k 31. decembru 2023: 25 000 EUR). Základné imanie
je rozvrhnuté na 25 (slovom: dvadsaťpäť) kusov kmeňových akcií v nominálnej hodnote 1 000 EUR za akciu znejúcich
na meno a vydaných v listinnej podobe. Akcia predstavuje práva akcionára ako spoločníka podieľať sa na riadení
Spoločnosti, jej zisku a na likvidačnom zostatku v prípade zrušenia Spoločnosti s likvidáciou.
Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu.
Zákonný rezervný fond bol vytvorený pri vzniku Spoločnosti vkladom akcionára do výšky 10% zo základného imania.
Poznámky Úč PODV 3 -
01
IČO
5 5 9 7 0 4 9 4
DIČ 2
1 2
2 1
4 1
1 6
4
18
Valné zhromaždenie Spoločnosti schválilo dňa 2. septembra 2024 previesť výsledok hospodárenia vo výške straty 4 610
EUR za účtovné obdobie 2023 na účet Neuhradená strata minulých rokov.
O vysporiadaní výsledku hospodárenia za rok 2024 vo výške straty 18 073 EUR rozhodne valné zhromaždenie v priebehu
roka 2025. Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu je takýto:
– prevod na neuhradenú stratu minulých rokov: 18 073 EUR.
6. Záväzky
Záväzky (okrem záväzkov z emitovaných dlhopisov) podľa doby splatnosti sú nasledovné:
31. 12. 2024 31. 12. 2023
EUR EUR
Záväzky po lehote splatnosti 0 0
Záväzky v lehote splatnosti 41 702 4 610
41 702 4 610
Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2024 je uvedená v nasledujúcom prehľade:
Účtovná
hodnota
Menej ako 1
rok
1 – 5 rokov
Viac ako 5
rokov
Ostatné záväzky z obchodného styku 33 364 33 364 0 0
Vydané dlhopisy 160 000 000 0 160 000 000 0
Krátkodobé finančné výpomoci 1 914 222 1 914 222 0 0
Daňové záväzky a dotácie 8 338 8 338 0 0
161 955 924 1 955 924 160 000 000 0
Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2023 je uvedená v nasledujúcom prehľade:
Účtovná
hodnota
Menej ako 1
rok
1 – 5 rokov
Viac ako 5
rokov
Ostatné záväzky z obchodného styku 4 610 4 610 0 0
4 610 4 610 0 0
7. Rezervy
Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:
Stav Zúčtovanie Zúčtovanie Stav
k 1.1.2024 Tvorba (použitie) (zrušenie) k 31. 12. 2024
EUR EUR EUR EUR EUR
Dlhodobé rezervy
0 0 0 0 0
Krátkodobé rezervy, z toho:
0 23 000 0 0 23 000
Ostatné rezervy krátkodobé
Overenie účtovnej závierky audítorom 0 23 000 0 0 23 000
0 23 000 0 0 23 000
Ostatné rezervy krátkodobé spolu 0 23 000 0 0 23 000
Poznámky Úč PODV 3 -
01
IČO
5 5 9 7 0 4 9 4
DIČ 2
1 2
2 1
4 1
1 6
4
19
8. Vydané dlhopisy
V rámci dlhodobých záväzkov Spoločnosť eviduje záväzky z vydaných dlhopisov KKCG FINAN II 5,90/2029 (ISIN:
SK4000025938) zabezpečený záložnými právami s pevným úrokovým výnosom 5,9 % p.a. v menovitej hodnote 160 000
000 EUR so splatnosťou v roku 2029.
Informácie o vydaných dlhopisoch k 31. decembru 2024 sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
Názov vydaného dlhopisu
Menovitá
hodnota Počet Emisný kurz Úrok Splatnosť
KKCG FINAN II 5,90/2029 1 000 160 000 100%
5,900%
17.10.2029
Výška týchto záväzkov rozdelená na istinu a alikvótny úrokový náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom
prehľade:
do jedného roka
vrátane
od jedného roka
do piatich rokov
vrátane
viac ako päť
rokov
do jedného
roka vrátane
od jedného roka
do piatich rokov
vrátane
viac ako päť
rokov
a b c d e f g
Istina 0 160 000 000 0 0 0 0
Finančný náklad 1 914 222 0 0 0 0 0
Spolu 1 914 222 160 000 000 0 0 0 0
31.12.2024 31.12.2023
Splatnosť Splatnosť
Spoločnosť nevlastní k 31. decembru 2024 žiadne vlastné dlhopisy.
F. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV
Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade:
Základ Základ
dane Daň Daň dane Daň Daň
EUR EUR % EUR EUR %
Výsledok hospodárenia pred
zdanením -13 722 -4 610
z toho teoretická daň 21 %
-2 882 21,00 % -968 21,00 %
Daňovo neuznané náklady
23 904 5 020 -36,58 % 1 696 356 -7,72 %
Výnosy nepodliehajúce dani
0 0 0,00 % 0 0 0,00 %
Iné odpočitateľné položky
-7 537 -1 583 11,54 %
Umorenie daňovej straty
-1 322 -277 2,02 % 0 0 0,00 %
Využitie daňových odpočtov a iných
daňových nárokov 0 0 0,00 % 0 0 0,00 %
Daň vyberaná zrážkou
0 1 110 -8,09 % 0 0 0,00 %
1 323 1 388 -10,12 % -2 914 -612 13,28 %
Splatná daň
4 950 -36,07 % 0 13,28 %
Odložená daň
-599 4,37 % 0 0,00 %
Celková vykázaná daň
4 351 -31,71 % 0 13,28 %
31.12.2024 31.12.2023
Poznámky Úč PODV 3 -
01
IČO
5 5 9 7 0 4 9 4
DIČ 2
1 2
2 1
4 1
1 6
4
20
Od 1. januára 2017 je sadzba dane z príjmov v Slovenskej republike 21 %. Od 1. januára 2025 sa zvýši sadzba dane z
príjmov na 24 % pre účtovné jednotky so zdaniteľnými príjmami (výnosmi) vyššími ako 5 000 000 EUR.
Ďalšie informácie k odloženým daniam:
31.12.2024 31.12.2023
EUR EUR
Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovaná v bežnom účtovnom období
týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a
iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných
období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená
daňová pohľadávka neúčtovala
382 0
G. INFORMÁCIE O POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT
1. Finančné výnosy
Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade:
2024 2023
EUR EUR
Výnosové úroky 2 134 196 0
Spolu
2 134 196 0
2. Náklady na poskytnuté služby
2024 2023
EUR EUR
Právne a ekonomické poradenstvo 48 476 3 739
Audit a poradenstvo 30 520 0
Iné 5 702 871
Spolu
84 698 4 610
3. Kurzové straty
2024 2023
EUR EUR
Kurzové straty 689 0
Kurzové straty účtované ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 0 0
Spolu 689 0
4. Finančné náklady
2024 2023
EUR EUR
Nákladové úroky
1 914 222 0
Bankové poplatky
166 0
Ostatné finančné náklady
148 832 0
Spolu
2 063 220 0
Poznámky Úč PODV 3 -
01
IČO
5 5 9 7 0 4 9 4
DIČ 2
1 2
2 1
4 1
1 6
4
21
5. Náklady za audit a poradenstvo
Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou a iné služby
poskytnuté touto spoločnosťou v nasledujúcom členení:
2024 2023
EUR EUR
Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky
audítorom alebo audítorskou spoločnosťou 30 520 0
Spolu
30 520 0
Spoločnosť od audítora neprijala iné neaudítorské služby.
6. Čistý obrat
Členenie čistého obratu podľa § 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výnosov účtovnej jednotky
a hlavných geografických oblastí odbytu:
2024 2023
Krajina Výnosy
EUR EUR
Slovenská republika
Výnosové úroky 5 841 0
Spolu 5 841 0
Švajčiarska konfederácia
Výnosové úroky 2 128 355 0
Spolu 2 128 355 0
Spolu Výnosové úroky 2 134 196 0
Spolu 2 134 196 0
H. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
1. Podmienené záväzky
Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje
neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až
potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie
Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad.
Záväzky z Dlhopisov sú zabezpečené záložným právom k pohľadávkam z vnútroskupinovej pôžičky uzavretej medzi
Spoločnosťou a KKCG Group AG (predtým KKCG AG) a záložným právom na najviac 10 % akcií v spoločnosti Allwyn
AG, založenej podľa právnych predpisov Švajčiarska so sídlom na Mühlenplatz 9, 6004 Luzern, Švajčiarsko, IČO: CHE-
366.705.452, ktorá je materskou spoločnosťou spoločnosti Allwyn International AG, so sídlom na Mühlenplatz 9, 6004
Luzern, Švajčiarsko , IČO: CHE-149.109.354 (predtým Allwyn International a.s.).
Zabezpečenie je zriadené v prospech spoločného zástupcu Majiteľov dlhopisov, spoločnosti J&T BANKA, a.s., so sídlom
Sokolovská 700/113a Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, IČ: 471 15 378, podnikajúcej na území Slovenskej
republiky prostredníctvom organizačnej zložky J&T BANKA, a.s., pobočka zahraničnej banky, so sídlom Dvořákovo
nábrežie 8, 811 02 Bratislava, Slovenská republika, IČO: 35 964 693.
2. Nevyčerpaný úverový rámec
Spoločnosť eviduje nevyčerpaný úverový limit z titulu poskytnutej pôžičky materskej spoločnosti v celkovej výške
4 000 000 EUR
Poznámky Úč PODV 3 -
01
IČO
5 5 9 7 0 4 9 4
DIČ 2
1 2
2 1
4 1
1 6
4
22
I. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE
ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY
Po 31. decembri 2024 nenastali žiadne udalosti, ktoré by mali významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú
predmetom účtovníctva.
J. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB
Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány, riaditelia
a výkonní riaditelia. Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť VALEA FOUNDATION, ktorej
jediným beneficientom (v nemčine: „Begünstigter“) je pán Karel Komárek. Spoločnosť KKCG Group AG je materská
spoločnosť.
Transakcie s materskou účtovnou jednotkou
Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s materskou účtovnou jednotkou:
2024 2023
EUR EUR
Výnosové úroky 2 128 355 0
Výnosy spolu 2 128 355 0
31.12.2024 31.12.2023
EUR EUR
Poskytnutie pôžičky 164 000 000 0
Poskytnutý úverový prísľub 4 000 000 0
Majetok a záväzky z transakcií s konečnou materskou jednotkou sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
31. 12. 2024 31. 12. 2023
EUR EUR
Poskytnuté pôžičky 166 128 355 0
Majetok spolu 166 128 355 0
Transakcie s ostatnými spriaznenými osobami
Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s ostatnými spriaznenými osobami:
2024 2023
EUR EUR
Náklady na poskytnuté služby 19 050 0
Náklady spolu 19 050 0
K. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH
ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Členom štatutárneho orgánu ani členom dozorných orgánov neboli v roku 2024 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo
iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú.
Poznámky Úč PODV 3 -
01
IČO
5 5 9 7 0 4 9 4
DIČ 2
1 2
2 1
4 1
1 6
4
23
L. PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA
Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade:
Stav k
1.1.2024
Prírastky Úbytky Presuny
Stav k
31.12.2024
EUR EUR EUR EUR EUR
Základné imanie 25 000 0 0 0 25 000
Základné imanie 25 000 0 0 0 25 000
Ostatné kapitálové fondy 0 8 120 000 0 0 8 120 000
Ostatné kapitálové fondy 0 8 120 000 0 0 8 120 000
Zákonné rezervné fondy 2 500 0 0 0 2 500
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný
fond) 2 500 0 0 0 2 500
Výsledok hospodárenia minulých
rokov 0 0 0 -4 610 -4 610
Neuhradená strata minulých rokov
0
0
0
-4 610
-4 610
Výsledok hospodárenia bežného
účtovného obdobia -4 610 -18 073 0 4 610 -18 073
Spolu 22 890 8 101 927 0 0 8 124 817
Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:
Stav k
29.12.2023
Prírastky Úbytky Presuny
Stav k
31.12.2023
EUR EUR EUR EUR EUR
Základné imanie 25 000 0 0 0 25 000
Základné imanie 25 000 0 0 0 25 000
Zákonné rezervné fondy 2 500 0 0 0 2 500
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný
fond) 2 500 0 0 0 2 500
Výsledok hospodárenia bežného
účtovného obdobia 0 -4 610 0 0 -4 610
Spolu 27 500 -4 610 0 0 22 890
Poznámky Úč PODV 3 -
01
IČO
5 5 9 7 0 4 9 4
DIČ 2
1 2
2 1
4 1
1 6
4
24
M. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2024
31.12.2024
31.12.2023
EUR
EUR
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Peňažné toky z prevádzky
-3 341 416
0
Zaplatené úroky
0
0
Prijaté úroky
0
0
Zaplatená daň z príjmov
-1 110
0
Vrátená daň z príjmov
0
0
Peňažné toky pred položkami výnimočného rozsahu alebo
-3 342 526
0
Príjmy z položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu
0
0
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti
-3 342 526 0
Peňažné toky z investičnej činnosti
Poskytnuté pôžičky
-164 000 000
0
Splátky poskytnutých pôžičiek
0
0
Čisté peňažné toky z investičnej činnosti
-164 000 000 0
Peňažné toky z finančnej činnosti
Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov
0
0
Navýšenie ostatných kapitálových fondov akcionárom
8 120 000
0
Príjmy z úverov a z ostatných dlhodobých záväzkov z finančnej
činnosti
160 000 000 0
Príjem (splátky) z dlhodobých záväzkov
0
0
Splátky prijatých úverov
0
0
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti
168 120 000 0
(Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných
ekvivalentov
777 474 0
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka
27 500
27 500
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka
804 974 27 500
Poznámky Úč PODV 3 -
01
IČO
5 5 9 7 0 4 9 4
DIČ 2
1 2
2 1
4 1
1 6
4
25
Peňažné toky z prevádzky
31.12.2024 31.12.2023
EUR
EUR
Čistá strata (pred odpočítaním daňových položiek a položiek
výnimočného rozsahu alebo výskytu)
-13 722 -4 610
Úpravy o nepeňažné operácie:
Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
0
0
Opravná položka k pohľadávkam
0
0
Opravná položka k zásobám
0
0
Opravná položka k dlhodobému hmotnému majetku
0
0
Opravná položka k dlhodobému finančnému majetku
0
0
Nákladové úroky
1 914 222
0
Výnosové úroky
-2 128 356
0
Rezervy
23 000
0
Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku
0
0
Výnosy z dlhodobého finančného majetku
0
0
Iné nepeňažné operácie
0
0
Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu
-204 856
-4 610
Zmena pracovného kapitálu:
Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a iných
pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív)
-3 146 813 0
Úbytok (prírastok) zásob 0 0
(Úbytok) prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív) 10 253 4 610
Peňažné toky z prevádzky -3 341 416 0
Peňažné prostriedky
Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky
na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na
ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami.
Ekvivalenty peňažnej hotovosti
Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu
sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo
dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené
najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané
účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o., Karadžičova 2, 815 32 Bratislava, Slovak Republic
T: +421 259 350 111, www.pwc.com/sk/en
The firm's ID No.: 35 739 347. The firm is registered in the Commercial Register of Bratislava III City Court, Ref. No.: 16611/B, Section: Sro.
IČO spoločnosti je 35 739 347. Spoločnosť je zapísaná v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava III, pod Vložkou č.: 16611/B, Oddiel: Sro.
Správa nezávislého audítora
Akcionárovi, dozornej rade a predstavenstvu spoločnosti KKCG Financing 2 a. s.
Správa z auditu účtovnej závierky
Náš názor
Podľa nášho názoru vyjadruje účtovná závierka objektívne vo všetkých významných súvislostiach
finančnú situáciu spoločnosti KKCG Financing 2 a. s. (ďalej „Spoločnosť“) k 31. decembru 2024 a
výsledok hospodárenia Spoločnosti za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu skončil, v súlade so
zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „Zákon o
účtovníctve“).
Náš názor je v súlade s našou dodatočnou správou pre Výbor pre audit z dňa 15. apríla 2025.
Čo sme auditovali
Účtovná závierka Spoločnosti obsahuje:
• súvahu k 31. decembru 2024,
• výkaz ziskov a strát za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu skončil a
• poznámky k účtovnej závierke, ktoré obsahujú významné účtovné zásady a účtovné metódy
a ďalšie vysvetľujúce informácie.
Východisko pre náš názor
Náš audit sme uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Naša zodpovednosť
vyplývajúca z týchto štandardov je ďalej opísaná v časti našej správy Zodpovednosť audítora za audit
účtovnej závierky.
Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, sú dostatočným a vhodným východiskom
pre náš názor.
Nezávislosť
Od Spoločnosti sme nezávislí v zmysle Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov
(vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické
štandardy účtovníkov (ďalej „Kódex IESBA“), ako aj v zmysle ustanovení zákona č. 423/2015
o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších
predpisov (ďalej „Zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, ktoré sa vzťahujú na náš audit
účtovnej závierky v Slovenskej republike. Splnili sme aj ostatné povinnosti týkajúce sa etiky, ktoré na
nás kladie Zákon o štatutárnom audite a Kódex IESBA.
Podľa nášho najlepšieho vedomia a svedomia, vyhlasujeme, že sme neposkytli Spoločnosti a jej
materskej spoločnosti v Európskej Únii také neaudítorské služby, ktoré sú zakázané na základe
Nariadenia (EÚ) č. 537/2014 a platných právnych predpisov a nariadení v Slovenskej republike.
V období od 1. januára 2024 do 31. decembra 2024 sme Spoločnosti neposkytli žiadne neaudítorské
služby.
2
Náš prístup k auditu
Prehľad
Hladina významnosti
Celková hladina významnosti za Spoločnosť je 1 670 tisíc EUR
a predstavuje približne 1% z celkových aktív Spoločnosti.
Kľúčové záležitosti auditu
Posúdenie znehodnotenia poskytnutého úveru materskej
spoločnosti.
Náš audit sme navrhli s ohľadom na hladinu významnosti a na základe posúdenia rizík významných
nesprávností v účtovnej závierke. Zvážili sme najmä oblasti, v ktorých vedenie Spoločnosti uplatnilo
svoj subjektívny úsudok, napríklad v súvislosti s významnými účtovnými odhadmi, v rámci ktorých boli
použité predpoklady a zvážené budúce udalosti, ktoré sú vzhľadom na ich povahu neisté. Tak ako
v prípade všetkých našich auditov sme zohľadnili tiež riziko spojené s možným obchádzaním
interných kontrol vedením, a okrem iného sme zvážili aj to, či existujú dôkazy o zaujatosti, ktorá
predstavuje riziko významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu.
Rozsah nášho auditu Spoločnosti sme prispôsobili tak, aby sme mohli vykonať dostatočnú prácu,
ktorá nám umožní vyjadriť názor k účtovnej závierke ako celku, pričom sme zohľadnili štruktúru
Spoločnosti, účtovné procesy a kontroly ako aj odvetvie, v ktorom Spoločnosť pôsobí.
Hladina významnosti
Rozsah nášho auditu bol ovplyvnený aplikáciou hladiny významnosti. Audit je navrhnutý tak, aby sme
získali primerané uistenie, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti. Nesprávnosti
môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby. Nesprávnosti sú považované za významné, ak
jednotlivo alebo v súhrne môžu ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov vykonané na základe
účtovnej závierky.
Na základe nášho profesionálneho úsudku sme stanovili určité kvantitatívne limity pre hladinu
významnosti, vrátane celkovej hladiny významnosti za Spoločnosť pre účtovnú závierku ako celok,
ako je uvedené v tabuľke nižšie. Tie nám spolu so zvážením kvalitatívnych aspektov pomohli stanoviť
rozsah nášho auditu, jeho povahu, načasovanie a rozsah našich audítorských postupov ako aj pri
vyhodnocovaní vplyvov nesprávností, jednotlivo ako aj súhrnne, na účtovnú závierku ako celok.
Celková hladina významnosti
1 670 tisíc EUR
Ako sme ju stanovili
Hladinu významnosti sme stanovili ako približne 1% z celkových
aktív Spoločnosti.
Zdôvodnenie spôsobu
stanovenia hladiny
významnosti
Pri stanovení hladiny významnosti sme vychádzali z
obchodného modelu Spoločnosti, ktorým je poskytovanie
financovania do skupiny.
S Výborom pre audit sme sa dohodli, že im budeme komunikovať nesprávnosti zistené počas nášho
auditu prevyšujúce 167 tisíc EUR ako aj nesprávnosti pod túto sumu, ktoré podľa nášho názoru
vyžadovali komunikáciu z kvalitatívnych dôvodov.
3
Kľúčové záležitosti auditu
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré podľa nášho profesionálneho úsudku boli
najvýznamnejšie pre náš audit účtovnej závierky v bežnom účtovnom období. Tieto záležitosti boli
posúdené v kontexte nášho auditu účtovnej závierky ako celku, aby sme si na ňu mohli vytvoriť náš
názor, a z tohto dôvodu nevyjadrujeme samostatný názor k jednotlivým záležitostiam.
Kľúčové záležitosti auditu
Ako náš audit zohľadnil dané kľúčové záležitosti
Posúdenie znehodnotenia poskytnutého
úveru materskej spoločnosti.
Ako je uvedené v časti E. Informácie
k položkám súvahy, bod 1. Dlhodobý
finančný majetok poznámok k účtovnej
závierke, hodnota poskytnutého úveru
materskej spoločnosti v hodnote 166 128
tisíc EUR predstavuje približne 98% z
celkových aktív. Vedenie Spoločnosti
posúdilo prípadné znehodnotenie
poskytnutého úveru, ktoré bolo založené na
posúdení finančnej situácie a likvidity
materskej spoločnosti.
Posúdenie znehodnotenia poskytnutého
úveru považujeme za kľúčovú záležitosť
auditu kvôli významnosti hodnoty úveru a
potenciálne významnému dopadu v prípade
jeho znehodnotenia.
V rámci posúdenia znehodnotenia poskytnutého
úveru sme dostali posúdenie finančnej situácie a
likvidity materskej spoločnosti. Na základe analýzy
likvidity má materská spoločnosť dostatočný priestor
na splácanie úroku a istiny úveru.
Posúdili sme očakávané peňažné toky s ohľadom na
historické informácie o minulých peňažných tokoch,
odsúhlasili sme súčasné záväzky na účtovné
záznamy materskej spoločnosti, zhodnotili sme
očakávané záväzky a vykonali analýzu citlivosti, aby
sme vyhodnotili, či úroky z úveru a záväzky z istiny
úveru je možné splatiť. Týmito procedúrami sme
dospeli k záveru, že k úverovej pohľadávke nie je
potrebné tvoriť opravnú položku na zníženie jej
hodnoty.
Správa k ostatným informáciám vrátane výročnej správy
Štatutárny orgán je zodpovedný za ostatné informácie. Ostatné informácie pozostávajú z výročnej
správy (ale neobsahujú účtovnú závierku a našu správu audítora k nej).
Náš názor na účtovnú závierku sa nevzťahuje na ostatné informácie.
V súvislosti s našim auditom účtovnej závierky je našou zodpovednosťou prečítať si ostatné
informácie, ktoré sú definované vyššie a pritom zvážiť, či sú tieto ostatné informácie významne
nekonzistentné s účtovnou závierkou alebo s našimi poznatkami získanými počas auditu, alebo či
máme iný dôvod sa domnievať, že sú významne nesprávne.
Pokiaľ ide o výročnú správu, posúdili sme, či obsahuje zverejnenia, ktoré vyžaduje Zákon
o účtovníctve.
Na základe prác vykonaných počas nášho auditu sme dospeli k názoru, že:
• informácie uvedené vo výročnej správe za rok, za ktorý je účtovná závierka pripravená, sú
v súlade s účtovnou závierkou, a že
• výročná správa bola vypracovaná v súlade so Zákonom o účtovníctve.
Navyše na základe našich poznatkov o Spoločnosti a situácii v nej, ktoré sme počas auditu získali,
sme povinní uviesť, či sme zistili významné nesprávnosti vo výročnej správe. V tejto súvislosti
neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.
4
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených spravovaním za účtovnú
závierku
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie a objektívnu prezentáciu tejto účtovnej závierky v
súlade so Zákonom o účtovníctve a za internú kontrolu, ktorú štatutárny orgán považuje za potrebnú
pre zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu
alebo chyby.
Pri zostavovaní účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za posúdenie toho, či je Spoločnosť
schopná nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za zverejnenie prípadných okolností súvisiacich
s pokračovaním Spoločnosti v činnosti, ako aj za zostavenie účtovnej závierky za použitia
predpokladu pokračovania v činnosti v dohľadnej dobe, ibaže by štatutárny orgán buď mal zámer
Spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo tak bude musieť urobiť, pretože realisticky inú
možnosť nemá.
Osoby poverené spravovaním sú zodpovedné za dohliadanie nad procesmi finančného výkazníctva
Spoločnosti.
Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky
Naším cieľom je získať primerané uistenie o tom, či účtovná závierka ako celok neobsahuje významné
nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, ktorá bude obsahovať
náš názor. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný
podľa Medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú.
Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak
by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v úhrne by mohli ovplyvniť ekonomické
rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe účtovnej závierky.
Počas celého priebehu auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny
skepticizmus ako súčasť auditu podľa Medzinárodných audítorských štandardov. Okrem toho:
• Identifikujeme a posudzujeme riziká výskytu významných nesprávností v účtovnej závierke, či už
v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy, ktoré reagujú
na tieto riziká, a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na to, aby tvorili
východisko pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti, ktorá je výsledkom
podvodu, je vyššie než v prípade nesprávnosti spôsobenej chybou, pretože podvod môže
znamenať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné opomenutie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie
internej kontroly.
• Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť
audítorské postupy, ktoré sú za daných okolností vhodné, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na
efektívnosť interných kontrol Spoločnosti.
• Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných
odhadov a s nimi súvisiacich zverejnených informácií zo strany štatutárneho orgánu.
• Vyhodnocujeme, či štatutárny orgán v účtovníctve vhodne používa predpoklad nepretržitého
pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov aj to, či existuje významná
neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť
schopnosť Spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že takáto
významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace
informácie uvedené v účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné, sme povinní
modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu
vydania správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že Spoločnosť
prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.
5
• Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah účtovnej závierky, vrátane informácií v nej
uvedených, ako aj to, či účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom,
ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
S osobami poverenými spravovaním komunikujeme okrem iných záležitostí plánovaný rozsah
a časový harmonogram auditu a významné zistenia z auditu, vrátane významných nedostatkov
v interných kontrolách, ktoré identifikujeme počas nášho auditu.
Osobám povereným spravovaním sme poskytli vyhlásenie, že sme dodržali relevantné etické
požiadavky ohľadom našej nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a ďalších
záležitostiach, o ktorých by bolo možné rozumne uvažovať, že by mohli mať vplyv na našu
nezávislosť, a kde to bolo relevantné, ohľadom krokov podniknutých na eliminovanie ohrození alebo
zavedených protiopatrení.
Zo záležitostí komunikovaných osobám povereným spravovaním, sme určili tie záležitosti, ktoré boli
najvýznamnejšie počas auditu účtovnej závierky za bežné obdobie, a preto sú považované za kľúčové
záležitosti auditu. Tieto záležitosti uvádzame v správe audítora, okrem prípadov, keď zákon alebo
nariadenie zakazuje zverejnenie danej záležitosti, alebo keď vo veľmi zriedkavých prípadoch
rozhodneme, že záležitosť by nemala byť uvedená v našej správe, pretože nepriaznivé dôsledky jej
zverejnenia by dôvodne mohli prevážiť nad verejným záujmom takejto komunikácie.
Správa k ostatným právnym a regulačným požiadavkám
Naše vymenovanie za nezávislého audítora
Za audítora Spoločnosti sme boli prvýkrát vymenovaní dňa 19. decembra 2024. To predstavuje
celkové neprerušené obdobie audítorskej zákazky 1 rok. Naše vymenovanie za rok končiaci
31. decembra 2024 bolo schválené rozhodnutím valného zhromaždenia, ktoré sa konalo
19. decembra 2024.
Správa o nezávislom overení súladu prezentácie účtovnej závierky s požiadavkami európskeho
jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „ESEF“)
Spoločnosť nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad
prezentácie účtovnej závierky Spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 2024, ktorá je súčasťou
ročnej finančnej správy (ďalej „Prezentácia účtovnej závierky“), s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Štatutárny orgán aplikoval Prezentáciu účtovnej závierky tak, aby splnil požiadavky delegovaného
nariadenia Komisie (EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho
parlamentu a Rady (EÚ) č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy o špecifikácii
jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „Nariadenie o ESEF“). Príslušné požiadavky
týkajúce sa Prezentácie účtovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku,
predstavujú podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodiť záver s
primeraným uistením.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených spravovaním
Štatutárny orgán je zodpovedný za Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami
Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa:
• prípravu účtovnej závierky vo formáte XHTML a
• návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu účtovnej
závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
6
Osoby poverené spravovaním sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finančného výkazníctva
Spoločnosti, vrátane prípravy účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami Nariadenia o
ESEF.
Naša zodpovednosť
Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia účtovnej závierky je
vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre
zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako audit
alebo preverenie historických finančných informácií” (ďalej „ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou
pre medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby (ďalej „IAASB“). V súlade s týmto
štandardom sme povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy
s cieľom získať primerané uistenie, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných
súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané
uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE
3000(R) vždy odhalí významný nesúlad.
Náš manažment kvality a požiadavky na nezávislosť
Uplatňujeme ustanovenia Medzinárodného štandardu na riadenie kvality 1, ktorý vyžaduje, aby
spoločnosť navrhla, implementovala a prevádzkovala systém riadenia kvality, ktorý zahŕňa zásady
alebo postupy týkajúce sa dodržiavania etických a profesijných štandardov, ako aj súvisiacich
právnych a regulačných požiadaviek.
Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného
etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý
vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na základných
princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a
profesionálneho správania.
Prehľad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia
účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o
ESEF. Naše postupy zahŕňali najmä:
• oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie
elektronického formátu vykazovania účtovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML a
• overenie, či bol formát XHTML použitý správne.
Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie
nášho záveru.
7
Záver
Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia účtovnej závierky vo
všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Audítorom zodpovedným za audítorskú zákazku a túto správu nezávislého audítora je Marián
Vrchovský.
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o.
Ing. Marián Vrchovský, FCCA
Licencia SKAU č. 161
Licencia UDVA č. 1156
28. apríl 2025
Bratislava, Slovenská republika