KKCG Financing a.s.
Výroční zpráva 2024
2
OBSAH VÝROČNÍ ZPRÁVY
CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI .............................................................................................................. 3
RIZIKOVÉ FAKTORY ........................................................................................................................................ 5
PROHLÁŠENÍ O SPRÁVĚ A ŘÍZENÍ SPOLEČNOSTI ..................................................................................... 6
DALŠÍ REGULATORNÍ INFORMACE ............................................................................................................. 10
PŘÍLOHA Č. 1 – ZPRÁVA O VZTAZÍCH
PŘÍLOHA Č. 2 - ZPRÁVA AUDITORA
PŘÍLOHA Č. 3 - ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
3
CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI
OBECNÉ INFORMACE O KKCG FINANCING A.S. (“SPOLEČNOST”)
Název společnosti: KKCG Financing a.s.
Sídlo společnosti: Evropská 866/71, Praha 6 – Vokovice, 160 00, Česká republika
Identifikační číslo: 215 31 455
Daňové identifikační číslo: N/A
Zapsaná: v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, pod spisovou značkou
B 28853
Datum vzniku a zápisu: 30. dubna 2024
Právní forma: akciová společnost
Webové stránky: https://kkcg.com/en/investors/debt-investors-of-kkcg-financing-as-cz
Odkaz pro investory: https://www.investors.kkcg.com
PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ SPOLEČNOSTI
Společnost je účelově založenou společností zvláštního určení (SPV) mateřské Skupiny (jak je definováno níže), jejímž
jediným akcionářem je společnost KKCG Group AG (dříve KKCG AG), společnost založená a existující podle švýcarského
práva, se sídlem Kapellgasse 21, 6004 Lucern, Švýcarsko, registrační číslo CHE-326.367.231 („KKCG Group AG“,
společně se všemi svými přímými a nepřímými dceřinými společnostmi jako „Skupina“).
Účelem Společnosti byla emise Dluhopisů (jak je definováno níže) a poskytnutí financování společnosti KKCG Group AG
formou vnitroskupinové půjčky. Popis a náležitosti vnitroskupinové půjčky jsou uvedeny v poznámkách č. 6 a 8.1 účetní
závěrky. Výnosy byly částečně použity na refinancování stávajícího dluhu v rámci Skupiny. Zbytek výnosů bude použit na
budoucí akvizice v rámci Skupiny. Výnosy nebudou použity na financování herních operací Skupiny.
Společnost je emitentem zajištěných dluhopisů KKCG FINAN 7,75/29 obchodovaných na regulovaném trhu Burzy cenných
papírů Praha a.s. ISIN CZ0003563009 (dále jen „Dluhopisy"). Prospekt Dluhopisů, konečné podmínky a další informace
týkající se Společnosti a Dluhopisů jsou k dispozici na internetových stránkách Společnosti (viz výše).
OBECNÉ INFORMACE O MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI A SKUPINĚ
Schopnost Společnosti splácet Dluhopisy v budoucnu závisí na solventnosti Skupiny, která je neodmyslitelně spjata
s finančními a provozními výsledky Skupiny. Tato část výroční zprávy proto obsahuje základní informace o Skupině.
Společnost je součástí skupiny, jejíž mateřskou společností je KKCG Group AG.
KKCG Group AG je plně vlastněna společností KKCG Holding AG, která je založena a existuje podle švýcarského práva
a má sídlo ve Švýcarsku. Jediným akcionářem společnosti KKCG Holding AG je společnost Valea Holding AG, která je
založena a existuje podle lichtenštejnského práva a má sídlo v Lichtenštejnsku. Jediným akcionářem společnosti Valea
Holding AG je nadace Valea Foundation, která existuje podle lichtenštejnského práva. Nadace Valea Foundation jako
taková není ovládána žádnou jinou osobou, ani v ní žádná jiná osoba nevlastní akcie. Jediným beneficientem (oprávněným
příjemcem nadačních příspěvků) nadace Valea Foundation je pan Karel Komárek.
V české evidenci skutečných majitelů jsou ve vztahu ke Společnosti zapsány následující osoby:
1) Karel Komárek, narozen v březnu 1969, povaha postavení skutečného majitele: nepřímý skutečný majitel;
skutečný majitel podle § 4 zákona č. 37/2021 Sb., údaje o skutečnostech zakládajících postavení skutečného
majitele: rozhodující vliv vůči korporaci/korporacím s přímým podílem, velikost podílu: 100 %; a
2) Igor Rusek, narozen v červenci 1959, povaha postavení skutečného majitele: nepřímý skutečný majitel; skutečný
majitel podle § 4 zákona č. 37/2021 Sb., údaje o skutečnostech zakládajících postavení skutečného majitele:
rozhodující vliv vůči obchodní korporaci/korporacích s přímým podílem, velikost podílu: 100%.
4
HLAVNÍ ČINNOSTI SKUPINY
Hlavní činnosti Skupiny jsou velmi různorodé. KKCG Group AG vlastní a provozuje široké portfolio mezinárodních
společností, mezi které patří například Allwyn, MND Group, Avenga, Aricoma, Qinshift, KKCG Real Estate.
Společnost Allwyn je předním nadnárodním provozovatelem loterií s dominantním postavením na trhu v Rakousku, České
republice, Řecku, na Kypru, v Itálii, Spojeném království a Spojených státech.
Skupina MND se zabývá průzkumem, těžbou ropy a zemního plynu, prováděním vrtů, obnovitelnými zdroji energie,
skladováním a distribucí v České republice, Rakousku, na Ukrajině a v Německu
Společnost Avenga se specializuje na personalizaci v oblasti digitalizace. Prostřednictvím služeb digitální strategie vytváří
na míru šité transformační strategie, které generují skutečnu obchodní hodnotu.
Aricoma poskytuje služby IT infrastruktury, cloudové služby, kybernetické bezpečnosti a digitalizace veřejného sektoru.
Společnost Aricoma se vyvinula v předního hráče v oblasti podnikových IT služeb.
KKCG Real Estate se zaměřuje na oblast Prahy, kde staví pro budoucnost, a zároveň vytváří výjimečnou architekturu
s důrazem na okolní prostředí, inovace a udržitelnost. Projekty zahrnují jak rezidenční, tak komerční budovy.
DALŠÍ INFORMACE O SKUPINĚ
Další informace o Skupině naleznete na jejích internetových stránkách https://www.kkcg.com.
5
RIZIKOVÉ FAKTORY
Tato část výroční zprávy obsahuje popis hlavních rizik a nejistot, kterým Společnost čelí.
Rizika spojená se společností zvláštního určení
Společnost byla založena za účelem emise Dluhopisů, poskytnutí výnosů z emise Dluhopisů jakožto vnitroskupinového
financování a následné správy dluhu. Společnost nevykonává žádnou jinou podnikatelskou činnost, a proto nemůže
z jiných podnikatelských aktivit vytvářet vlastní zdroje na splácení dluhů z Dluhopisů. Přestože jsou závazky vyplývající
z Dluhopisů zajištěny zástavním právem k akciím společnosti Allwyn AG, úvěrová závislost Společnosti na KKCG Group
AG a jejích dceřiných společnostech může i tak negativně ovlivnit schopnost Společnosti plnit dluhy z Dluhopisů. Veškerá
rizika spojená se Společností a Dluhopisy jsou uvedena v Rizikových faktorech, které jsou součástí Prospektu dluhopisů
na str. 10-11 a 27-30, dostupného na:
https://cdn.kkcg.com/Base_Prospectus_2024_KKCG_Financing_a_s_CZK_10_000_000_000_Bond_Programme_8fe2a
36eb0.pdf
Riziko sekundární závislosti
Společnost je vystavena riziku nesplacení vnitroskupinové půjčky, která byla poskytnuta skupině KKCG Group AG dne 17.
července 2024, a jejímž prostřednictvím byly mateřské společnosti poskytnuty prostředky z emise Dluhopisů.
Úvěrová závislost Společnosti na KKCG Group AG a jejích dceřiných společnostech může negativně ovlivnit její schopnost
splácet dluhy z Dluhopisů.
Přestože Skupina působí i v jiných odvětvích (zejména prostřednictvím společností KKCG Technologies s.r.o. a jejích
dceřiných společností v oblasti informačních technologií, MND Group AG a jejích dceřiných společností v oblasti energetiky
a KKCG Real Estate a.s. a jejích dceřiných společností v oblasti nemovitostí), je vystavena především rizikům ovlivňujícím
loterijní a herní činnost Skupiny Allwyn (viz informace o zástavě níže). Schopnost Společnosti splácet dluhy z emise
Dluhopisů může být proto nepříznivě ovlivněna všemi rizikovými faktory týkajícími se skupiny Allwyn popsanými
v Rizikových faktorech, které jsou součástí Prospektu dluhopisů, který je k dispozici na str. 15-27 pod odkazem výše.
Rizika spojená se zástavou
Závazky Společnosti z Dluhopisů jsou sice zajištěny zástavním právem k určitým akciím, které KKCG Group AG vlastní
ve společnosti Allwyn AG, mateřské společnosti skupiny Allwyn, ale s tímto zástavním právem jsou spojena určitá rizika.
Hlavním rizikem je, že výtěžek z realizace této zástavy nebude stačit na splacení všech zajištěných závazků, protože
hodnota akcií může v průběhu času klesat, a případný nepříznivý vývoj finančních výsledků skupiny Allwyn může mít vliv
i na hodnotu akcií. Veškerá rizika spojená se zajištěním, společným zástupcem a agentem pro zajištění jsou uvedena
v Rizikových faktorech, které jsou součástí Prospektu dluhopisů a jsou k dispozici na str. 11-15 pod výše uvedeným
odkazem.
Úvěrové riziko, riziko likvidity, měnové riziko, úrokové riziko, operační riziko
Popis těchto rizik naleznete v části č. 12 (Řízení rizik) na str. 17 a násl. účetní závěrky níže.
6
PROHLÁŠENÍ O SPRÁVĚ A ŘÍZENÍ SPOLEČNOSTI
Tato část výroční finanční zprávy (dále jen „výroční zpráva“) je věnována informacím požadovaným § 118 odst. 4 zákona
č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o podnikání
na kapitálovém trhu“). Společnost není emitentem podle § 118 odst. 1 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu,
a proto neuvádí údaje a informace podle § 118 odst. 5 zákona o podnikání na kapitálovém trhu.
Informace o kodexech řízení a správy společnosti - § 118 odst. 4 písm. a), b) a c) zákona o podnikání na
kapitálovém trhu
V České republice nebyly kromě obecných pravidel stanovených zákonem přijaty žádné závazné kodexy nebo postupy
řízení a správy společností. Vzhledem k tomu, že Společnost byla založena v roce 2024, nevykonávala podnikatelskou
činnost a nemá žádné zaměstnance, nebylo považováno za nutné přijmout vlastní kodexy nebo procesy řízení a správy
Společnosti nad rámec požadavků stanovených platnými právními předpisy.
Společnost přijala v roce 2024 následující interní předpisy – KKCG Systém Compliance, Kodex pro obchodování a Manuál
postupů pro obchodování.
Popis hlavních parametrů systémů vnitřní kontroly a řízení rizik ve vztahu k procesu účetního výkaznictví - § 118
odst. 4 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu
Vnitřní kontrolní systém zahrnuje kontrolní mechanismy vytvořené v rámci Společnosti. Zajišťuje, vyhodnocuje
a minimalizuje provozní, finanční, právní a jiná rizika Společnosti. V rámci kontrolního systému jsou stanoveny pracovní
postupy a rozděleny pravomoci a odpovědnosti. Výsledky vnitřní kontroly jsou objektivně a pravidelně vyhodnocovány.
V případě zjištění jsou stanovena vhodná opatření k nápravě zjištěných nedostatků.
Finanční kontrolu procesu finančního výkaznictví zajišťují odpovědné osoby jako součást interního řízení při přípravě
operací před jejich schválením a v jejich průběhu až do jejich vypořádání.
Systém vedení účetnictví se řídí příslušnými ustanoveními následujících zákonů, vyhlášek a vnitřních předpisů:
• Zákon č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o účetnictví“);
• Účetní standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií;
• Vyhláška č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. pro účetní jednotky,
které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů;
• České účetní standardy pro účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 500/2002 Sb. v platném
znění;
• Zákon č. 586/1991 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů;
• Zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů;
• Zákon č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, ve znění pozdějších předpisů;
• Interní účetní zásady a postupy.
Společnost používá pro účetní jednotku systém podvojného účetnictví v souladu se závaznými účetními standardy IFRS
vydanými Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB) a přijatými Evropskou unií a vede také další účetní systém pro
daňové účely podle Českých účetních standardů (CAS). Případné změny v účtové osnově může provádět výhradně
příslušný útvar. Oba účetní systémy zpracovává SW Business. Zůstatky všech účtů jsou kontrolovány k datu uzávěrky.
Společnost rovněž využívá nástroje controllingu, které se zaměřují na hodnocení klíčových finančních a nefinančních
ukazatelů výkonnosti s cílem dosáhnout cílů Společnosti.
Finanční účetnictví kontrolují jednou ročně externí auditoři (předběžný a závěrečný audit). Zůstatky všech účtů jsou řádně
doloženy při dokladové inventuře a fyzické inventuře. Finanční oddělení a oddělení controllingu kontrolují k datu uzávěrky
každého měsíce zůstatky účtů, které obsahují záznamy o platbách daní, zůstatky hotovosti a bankovních účtů, jakož i účtů,
na nichž došlo k významným pohybům. Finanční oddělení kontroluje zůstatky všech účtů dvakrát ročně k datu uzávěrky.
7
Auditorem Společnosti pro rok 2024 je společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Hvězdova 1734/2c,
140 00 Praha 4, Česká republika.
Popis práv spojených s příslušným druhem akcie nebo obdobného cenného papíru představujícího podíl
na emitentovi - § 118 odst. 4 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu
Společnost vydala akcie na jméno v listinné podobě se stejnými právy a povinnostmi. Práva a povinnosti spojené s akciemi
jsou popsány ve stanovách Společnosti a v příslušných právních předpisech, zejména v zákoně č. 90/2012 Sb.,
o obchodních korporacích, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon o obchodních korporacích”). Práva spojená
s akciemi Společnosti zahrnují mimo jiné právo účastnit se valné hromady a hlasovat o záležitostech v působnosti valné
hromady, právo na podíl na zisku a jiných vlastních zdrojích schválených valnou hromadou k rozdělení mezi akcionáře,
právo požadovat a dostat vysvětlení týkající se záležitostí Společnosti, je-li takové vysvětlení potřebné pro projednání
záležitostí zařazených na pořad valné hromady nebo pro výkon práv akcionáře na valné hromadě, a právo na podíl
na likvidačním zůstatku. Povinností spojenou s akciemi je především splácení upsaných akcií ve stanovených lhůtách.
Společnost vydala dvě akcie, každou o jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč za akcii. S každou akcií je spojen 1 hlas, celkový
počet hlasů ve Společnosti je 2. U žádné z akcií nebylo zavedeno omezení hlasovacích práv. Společnost nepřijala žádnou
zvláštní dividendovou politiku. Výplata dividend se řídí příslušnými ustanoveními zákona o obchodních korporacích.
Popis složení a rozhodovacích postupů řídicího orgánu emitenta a jeho výborů - § 118 odst. 4 písm. f) zákona
o podnikání na kapitálovém trhu
Orgány Společnosti se skládají z řídícího orgánu (představenstva) a kontrolního orgánu (dozorčí rady).
Představenstvo
Statutárním orgánem Společnosti je představenstvo, které se v současné době skládá ze dvou členů volených
a odvolávaných valnou hromadou Společnosti. Funkční období členů představenstva je pětileté. Představenstvo volí
a odvolává svého předsedu, jehož hlas je rozhodující v případě rovnosti hlasů.
Za obchodní vedení a řádné vedení účetnictví Společnosti odpovídá představenstvo. Dále předkládá valné hromadě ke
schválení řádnou, mimořádnou nebo mezitímní účetní závěrku a v souladu se stanovami předkládá valné hromadě návrhy
na rozdělení zisku nebo úhradu ztráty. Kromě výše uvedených povinností jsou představenstvu svěřeny všechny ostatní
pravomoci s výjimkou těch, které jsou stanovami, zákonem nebo rozhodnutím orgánu veřejné moci vyhrazeny jiným
orgánům Společnosti.
Představenstvo se řídí zásadami a pokyny schválenými valnou hromadou, pokud jsou v souladu se zákonem a stanovami.
Nikdo však není oprávněn dávat představenstvu pokyny týkající se výkonu činnosti. Tím není dotčeno právo člena
představenstva požádat valnou hromadu Společnosti o udělení pokynů týkajících se výkonu činnosti.
Představenstvo se schází tak často, jak je to nutné k zajištění hladkého chodu Společnosti. Představenstvo může přijímat
usnesení i mimo zasedání, a to písemně nebo prostřednictvím technických prostředků (per rollam). Usnesení
představenstva per rollam je přijato, hlasuje-li pro něj většina všech členů představenstva. Představenstvo je
usnášeníschopné, je-li přítomna většina všech jejích členů. Usnesení Představenstva je přijato, hlasuje-li pro návrh většina
přítomných členů. V případě rovnosti hlasů rozhoduje hlas předsedy Představenstva.
Představenstvo mělo od založení Společnosti (30. dubna 2024) do 4. června 2024 tři členy, kterými byli:
- Pan Pavel Šaroch (Předseda představenstva)
- Paní Katarína Kohlmayer
- Pan Petr Luňák
Od 4. června 2024 má Představenstvo tyto dva členy:
- Paní Iva Horčicová (Předseda představenstva)
- Pan Petr Luňák
Dozorčí rada
Členy dozorčí rady volí a odvolává valná hromada na dobu pěti let. Dozorčí rada dohlíží na výkon funkce představenstva
a na činnost Společnosti. Dozorčí rada přezkoumává řádnou, mimořádnou, konsolidovanou a případně mezitímní účetní
závěrku a návrh na rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů nebo na úhradu ztráty a předkládá svá stanoviska valné
hromadě. Dozorčí rada je oprávněna nahlížet do všech dokladů a záznamů týkajících se činnosti Společnosti a kontrolovat,
8
zda je účetnictví vedeno řádně a v souladu se skutečností a zda je podnikatelská nebo jiná činnost Společnosti prováděna
v souladu s jinými právními předpisy a stanovami Společnosti.
Dozorčí rada Společnosti je rovněž odpovědná za zřízení výboru pro audit.
Pan Tomáš Borčin je jediným členem dozorčí rady od založení Společnosti (30. dubna 2024).
Výbor pro audit
Dozorčí rada, respektive její jediný člen, zřídila výbor pro audit jako svůj poradní orgán ke dni, kdy se Společnost stala
subjektem veřejného zájmu (tj. k 17. červnu 2024). Výbor pro audit byl zřízen rozhodnutím jediného člena dozorčí rady,
který zároveň přijal statut výboru pro audit.
Výbor pro audit plní povinnosti podle § 44a zákona č. 93/2009, o auditorech, ve znění pozdějších předpisů, zejména
sleduje účinnost systémů vnitřních kontrol a systémů řízení rizik; sleduje proces sestavování účetní závěrky a předkládá
doporučení vedení nebo kontrolnímu orgánu k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví; doporučuje
kontrolnímu orgánu auditora; monitoruje proces povinného auditu; informuje kontrolní orgán o výsledcích povinného
auditu; schvaluje poskytování dalších neauditorských služeb atd.
Na svém prvním zasedání přijal výbor pro audit v souladu se stanovami svůj jednací řád, který stanoví zásady jednání
výboru pro audit.
Členové výboru pro audit byli jmenováni jediným akcionářem s účinností od 17. června 2024, kdy byl výbor pro audit zřízen.
Členy výboru pro audit jsou:
- Pan Roland Ruprecht (Předseda výboru pro audit od 25. září 2024)
- Pan Jan Hrazdira
- Pan Martin Kořistka
Popis rozhodovacích postupů a základní rozsah působnosti valné hromady emitenta - § 118 odst. 4 písm. g)
zákona o podnikání na kapitálovém trhu
Valná hromada je nejvyšším orgánem Společnosti. Usnesení valné hromady mohou být přijata na valné hromadě nebo
mimo valnou hromadu (hlasováním per rollam).
Valnou hromadu svolává představenstvo nejméně jednou za účetní období. Valná hromada rozhoduje většinou hlasů
přítomných akcionářů, pokud platné právní předpisy nevyžadují jinou většinu.
Do působnosti valné hromady patří:
a) rozhodnutí o změnách stanov, pokud nejde o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu schváleného
představenstvem nebo o změnu vyplývající z jiných právních skutečností,
b) rozhodnutí o změnách výše základního kapitálu a zmocnění představenstva ke zvýšení základního kapitálu,
c) rozhodnutí o započtení peněžité pohledávky vůči Společnosti proti pohledávce na splacení emisního kurzu,
d) rozhodnutí o vydání konvertibilních nebo prioritních dluhopisů,
e) volba a odvolání členů Představenstva,
f) volba a odvolání členů Dozorčí rady,
g) schvalování řádné, mimořádné nebo konsolidované účetní závěrky a v případě, že je sestavení takové účetní
závěrky předepsáno příslušnými právními předpisy, i mezitímní účetní závěrky,
h) rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů nebo o úhradě ztráty,
i) rozhodnutí o podání žádosti o přijetí majetkových cenných papírů Společnosti k obchodování na evropském
regulovaném trhu nebo o jejich vyřazení z obchodování na evropském regulovaném trhu,
j) rozhodnutí o zrušení Společnosti s likvidací,
k) jmenování a odvolání likvidátora,
l) schválení závěrečné zprávy o průběhu likvidace a návrhu na použití likvidačního zůstatku,
m) schvalování převodu, pachtu nebo zástavy podniku nebo jeho části, které by znamenaly zásadní změnu stávající
struktury Společnosti nebo zásadní změnu předmětu podnikání nebo zapsaných činností Společnosti,
9
n) rozhodnutí o převzetí účinků úkonů učiněných jménem Společnosti před jejím vznikem,
o) schválení smlouvy o tichém společenství a dalších smluv zakládajících právo na podíl na zisku nebo jiných
vlastních zdrojích Společnosti,
p) udělování strategických pokynů Představenstvu, které nezasahují do obchodního vedení Společnosti, s výjimkou
případů, kdy o takové pokyny týkající se obchodního vedení požádá člen představenstva,
q) schválení zásad, kterými se řídí Dozorčí rada,
r) schvalování právních jednání Společnosti, která je valná hromada oprávněna ze zákona zakázat,
s) jmenování a odvolání členů Výboru pro audit,
t) další rozhodnutí, která zákon nebo tyto stanovy svěřují valné hromadě.
Má-li Společnost jediného akcionáře, vykonává působnost valné hromady tento akcionář. Jediným akcionářem Společnosti
je společnost KKCG Group AG (dříve KKCG AG).
Popis politiky rozmanitosti uplatňované na řídící orgán emitenta - § 118 odst. 4 písm. h), i) a j) zákona o podnikání
na kapitálovém trhu
Společnost k rozvahovému dni nepřekračuje alespoň dvě prahové hodnoty podle § 1b odst. 3 zákona o účetnictví, a proto
nesplňuje podmínky podle § 118 odst. 4 písm. h) zákona o podnikání na kapitálovém trhu pro účely popisu politiky
rozmanitosti. Společnost navíc nemá žádné zaměstnance. Společnost při své činnosti dodržuje všechny relevantní právní
předpisy v této oblasti, včetně českého zákona č. 198/2009, antidiskriminačního zákona, v platném znění.
10
DALŠÍ REGULATORNÍ INFORMACE
Souhrn regulačních informací požadovaných podle § 21 odst. 2 a následujících zákona o účetnictví:
Zákon o účetnictví vyžaduje, aby účetní jednotky, které mají povinnost mít účetní závěrku ověřenou auditorem, uváděly
ve výroční finanční zprávě určité informace. Společnost tímto předkládá shrnutí obsahující buď požadované informace,
nebo odkazy na oddíly jiných částí výroční zprávy, kde jsou příslušné informace uvedeny.
• Následné události, které nastaly po 31. prosinci 2024 a které jsou významné pro účely výroční zprávy, jsou
popsány v poznámce 14 k účetní závěrce.
• Vyhlídky na budoucí očekávaný vývoj podnikání Společnosti jsou podrobněji popsány níže v části Výhledové
prohlášení.
• Společnost neprovádí žádné výzkumné ani vývojové činnosti.
• Společnost v období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 nenabyla žádné akcie nebo podíly na základním
kapitálu v jiné formě. Výroční zpráva proto neobsahuje zprávu o podnikatelské činnosti ve smyslu § 307 zákona
o obchodních korporacích.
• Společnost dodržuje všechny právní předpisy v oblasti ochrany životního prostředí a řídí se platnou legislativou.
Co se týče pracovněprávních vztahů, Společnost neměla v roce 2024 žádné zaměstnance.
• Ke dni vydání této výroční zprávy nemá Společnost pobočku ani jiné části svého podniku v zahraničí.
• Zpráva o vztazích podle § 82 zákona o obchodních korporacích je součástí této výroční zprávy na straně 11
a následujících.
• Společnost nemá žádné další informace, které by měla zveřejňovat podle zvláštních právních předpisů nad rámec
informací uvedených v Prohlášení o správě a řízení Společnosti (výše).
Výhledové prohlášení
Společnost plánuje zachovat svou primární roli správy dluhopisů i v roce 2025. Společnost plánuje plnit všechny své
závazky z Dluhopisů. Splnění jejích závazků závisí mimo jiné na schopnosti KKCG Group AG řídit své peněžní toky a včas
hradit splátky vnitroskupinového úvěru. KKCG Group AG nevykazuje žádné známky toho, že by nebyla schopna plnit své
závazky vůči Společnosti.
Prohlášení představenstva
Tímto prohlašujeme, že podle našeho nejlepšího vědomí účetní závěrka přiložená k této výroční zprávě, která byla
vypracovaná v souladu s platným souborem účetních standardů, podává věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích,
finanční situaci a výsledku hospodaření Společnosti. Dále prohlašujeme, že podle našeho nejlepšího vědomí výroční
zpráva podle zákona upravujícího účetnictví obsahuje věrný přehled vývoje a výsledků Společnosti a jejího postavení spolu
s popisem hlavních rizik a nejistot, kterým čelí.
Datum:
Podpis statutárního orgánu:
28.dubna 2025
Iva Horčicová
Petr Luňák
Předseda představenstva
Člen představenstva
PŘÍLOHA Č. 1 – ZPRÁVA O VZTAZÍCH
1
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI KKCG FINANCING A.S. O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ
A OVLÁDANOU OSOBOU A MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU
OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU
KKCG Financing a.s., se sídlem Evropská 866/71, Vokovice, 160 00, Praha 6, IČ: 21531455, zapsaná v obchodním
rejstříku vedeném Městským soudem v Praze pod spisovou značkou B 28853 (dále jen "Společnost"), byla ovládanou
osobou ve smyslu § 74 a násl. zákona č. 90/2012 Sb. v účetním období od svého vzniku 30. dubna 2024 do 31. prosince
2024 (dále jen "účetní období"), o obchodních společnostech a družstvech, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon
o obchodních korporacích" nebo "ZOK").
Představenstvo Společnosti jako osoby ovládané v souladu s ustanovením § 82 zákona o obchodních korporacích
vypracovalo tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a ovládanou osobou a mezi ovládanou osobou a osobami
ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen "Zpráva o vztazích" a "Propojené osoby") za uplynulé účetní období.
Zpráva o vztazích byla zpracována v členění vycházejícím z ustanovení § 82 odst. 2 a 4 ZOK.
STRUKTURA VZTAHŮ MEZI SPOLEČNOSTÍ A DALŠÍMI PROPOJENÝMI OSOBAMI
Společnost byla po celé Účetní období součástí skupiny KKCG tvořené společnostmi, které jsou všechny, přímo nebo
nepřímo, ovládány společností KKCG Group AG, se sídlem Kapellgasse 21, 6004 Lucern, Švýcarská konfederace,
reg. č. CHE-326.367.231 (dále jen „KKCG Group AG“).
Společnost je přímo ovládaná společností KKCG Group AG.
Seznam všech společností skupiny KKCG, které jsou, ať již přímo nebo nepřímo, ovládané společností KKCG Group
AG, a to včetně Společnosti, tvoří Přílohu č. 1 této Zprávy o vztazích. Údaje o společnostech ve skupině KKCG se
uvádí k 31. prosinci 2024.
ÚLOHA SPOLEČNOSTI
Úlohou Společnosti, jakožto Společnosti ovládané, je být emitentem Dluhopisů (jak je definováno níže).
ZPŮSOB A PROSTŘEDKY OVLÁDÁNÍ
Ovládání je vůči Společnosti uplatňováno prostřednictvím 100% podílu na hlasovacích právech na valné hromadě
Společnosti.
PŘEHLED VÝZNAMNÝCH JEDNÁNÍ
V Účetním období Společnost učinila na popud nebo v zájmu KKCG Group AG nebo jí ovládaných osob následující
jednání týkající se majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu Společnosti zjištěného podle poslední účetní
závěrky předcházející vydání této zprávy:
- Emise zajištěných dluhopisů KKCG FINAN 7,75/29, ISIN: CZ0003563009, v rámci dluhopisového programu,
obchodovaných na Burze cenných papírů Praha, o celkové jmenovité hodnotě 6 000 000 000 korun českých,
splatných v roce 2029 (dále jen "Dluhopisy");
- Smlouva o termínovaném úvěru mezi Společností a jejím akcionářem, KKCG Group AG (dříve KKCG AG), na
základě které byly čisté výnosy z emise Dluhopisů poskytnuty společnosti KKCG Group AG.
2
PŘEHLED VZÁJEMNÝCH SMLUV PLATNÝCH V ÚČETNÍM OBDOBÍ
V průběhu Účetního období byly mezi Společností a KKCG Group AG, resp. mezi Společností a dalšími osobami
ovládanými KKCG Group AG uzavřeny tyto smlouvy:
5.1 Smlouvy uzavřené mezi Společností a KKCG Group AG (dříve KKCG AG):
Smlouva o poskytnutí příplatku do ostatních kapitálových fondů s účinností od 11.07.2024;
Smlouva o termínovaném úvěru (Term Facility Agreement) s účinností od 12.07.2024;
Smlouva o úpisu dluhopisů (Subscription Agreement) s dalšími smluvními stranami: Česká spořitelna,
a.s., J&T BANKA, a.s., Komerční banka, a.s., PPF banka a.s., s účinností od 12.07.2024.
5.2 Smlouvy uzavřené mezi Společností a KKCG Services a.s. (dříve KKCG a.s.):
Smlouva o zpracování mzdové evidence s účinností od 15.07.2024;
Smlouva o zpracování účetní evidence, účetních závěrek a daňových přiznání s účinností
od 01.05.2024;
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o zpracování účetní evidence, účetních závěrek a daňových přiznání
s účinností od 01.05.2024, uzavřený dne 30.12.2024 s účinností od 01.01.2025.
Mezi Společností a výše uvedenými Propojenými osobami nebyly v Účetním období v platnosti žádné dříve uzavřené
smlouvy.
POSOUZENÍ VZNIKLÉ ÚJMY A JEJÍHO VYROVNÁNÍ
Na základě smluv uzavřených v Účetním období mezi Společností a ostatními osobami ze skupiny KKCG ani jiných
jednání, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob uskutečněna Společností v Účetním období, Společnosti
nevznikla žádná újma.
ZHODNOCENÍ VÝHOD, NEVÝHOD A RIZIK PLYNOUCÍCH ZE VZTAHŮ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI
Členství ve skupině KKCG s ovládající osobou KKCG Group AG umožňuje Společnosti čerpat výhody spočívající
zejména ve sdílení know-how a informací (v rozsahu povoleném zákonem a smluvními ujednáními s třetími osobami),
v možnosti těžit z dobré pověsti spojené s obchodní značkou KKCG a možnosti přístupu k vnitroskupinovému
i bankovnímu financování Společnosti (např. ve formě možnosti poskytnout zajištění za finanční závazky Společnosti
jinými osobami ze skupiny).
Společnost neidentifikovala žádné nevýhody ani rizika, která by pro ni plynula ze vztahů mezi Propojenými osobami.
3
Příloha č. 1: Seznam Propojených osob
V Praze dne 31. března 2025
Za KKCG Financing a.s.
____________________
____________________
Iva Horčicová
Petr Luňák
Předseda představenstva
Člen představenstva
PŘÍLOHA Č. 1
SEZNAM PROPOJENÝCH OSOB K 31. PROSINCI 2024
Příloha č. 1 - Seznam Propojených osob
Seznam osob ovládaných k datu 31. prosince 2024 společností KKCG Group AG, se sídlem Kapellgasse 21,
6004 Lucern,
Švýcarská konfederace, reg. č. CHE-326.367.231
SPOLEČNOST / COMPANY
Sídlo, Identifikační číslo / Registrační číslo
"CCB" Congress Center Baden
Betriebsgesellschaft m.b.H.
Kaiser Franz Ring 1, 2500 Baden, Rakouská republika, registr.č.
FN 67046y
"Geologichne byreau "Lviv” LLC
L’vivska Oblast, L’viv, 79011, ul. Kubiyovicha 18, Office 6, Ukrajina,
reg. č. 31978102
"Horyzonty" LLC
L’vivska Oblast, L’viv, 79005, ulice Chubaia Hrytska 6C, Office 7,
Ukrajina, reg. č. 36828617
"Precarpathian energy company" LLC
Ivano-Frankovska Oblast, Bohorodchany, 77701, ul. Shevchenka,
Ukrajina, reg. č. 36042045
"Tynivske" LLC
Chubaya Gritska ulice, building 6C, room 7, Lviv, 79005, Ukrajina,
reg. č. 45716076
Allwyn AG
Mühlenplatz 9, 6004 Lucern, Švýcarská konfederace, reg. č. CHE-
366.705.452
Allwyn Asia Holding a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 05266289
Allwyn Austria Holding 1 GmbH (dříve /
formerly SAZKA Austrian Gaming Holding
a.s.)
c/o DORDA Rechtsanwälte GmbH, Universitätsring 10, 1010
Vídeň, Rakouská republika, reg. č. FN 636509 v (dříve Evropská
866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 04047788)
Allwyn Austria Holding 2 GmbH
c/o DORDA Rechtsanwälte GmbH, Universitätsring 10, 1010
Vídeň, Rakouská republika, reg. č. FN 38898d
Allwyn Austria Holding 3 GmbH
c/o DORDA Rechtsanwälte GmbH, Universitätsring 10, 1010
Vídeň, Rakouská republika, reg. č. FN 117154k
Allwyn Czech Republic Holding a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 24852104
Allwyn Entertainment Financing (UK) Plc
4th Floor 3 Dering Street, W1S 1AA Londýn, Spojené království
Velké Británie a Severního Irska, reg.č. 13841508
Allwyn Entertainment Financing (US) LLC
(dříve/ formerly Allwyn Services US LLC)
125 High Street, Suite 1704, Boston, MA 02110, Spojené státy
Americké
Allwyn Entertainment Ltd.
Tolpits Lane, Watford, WD18 9RN, Spojené království Velké
Británie a Severního Irska, reg.č. 13157556
Allwyn Financing Czech Republic 2 a.s. v
likvidaci / in liquidation
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 09771522
Allwyn Greece & Cyprus Holding 2 Ltd
Arch. Makariou III, 195, Neocleous House, 3030 Limassol,
Kyperská republika, registr. č. HE 287956
Allwyn Greece & Cyprus Holding Ltd
Arch. Makariou III, 195, Neocleous House, 3030 Limassol,
Kyperská republika, registr. č. HE320752
Allwyn Illinois LLC
222 W. Merchandise Mart Plaza Suite 2300, Chicago, IL60654,
Spojené státy Americké, registr. č.05886996
Allwyn Information Technology Systems
Single Member S.A.
Leoforos Kifisias 18 & Gkyzi, 15125 Maroussi, Atény, Řecká
republika, registr. č. 137792901000
Allwyn International AG (dříve / formerly
Allwyn International a.s.)
c/o Allwyn AG, Mühlenplatz 9, 6004 Lucern, Švýcarská
konfederace, reg. č. CHE-149.109.354 (dříve Evropská 866/71,
Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 24287814)
Allwyn Investments Cyprus Ltd
Arch. Makariou III, 195, Neocleous House, 3030 Limassol,
Kyperská republika, registr. č. HE432870
Allwyn Italy Holding AG (dříve / formerly
Italian Gaming Holding a.s.)
c/o Allwyn AG, Mühlenplatz 9, 6004 Lucern, Švýcarská
konfederace, reg. č. CHE-157.693.004 (dříve Evropská 866/71,
Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 04828526)
Allwyn Lottery Solutions Limited
Magdalen House, Tolpits Lane, Watford, Hertfordshire, WD189RN,
Spojené království Velké Británie a Severního Irska, reg.č.
07553980
Allwyn North America Inc.
222 W. Merchandise Mart Plaza Suite 2300, Chicago, IL60654,
Spojené státy Americké, registr.č. 70663287
Allwyn Services Czech Republic a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 08993165
Allwyn Services UK Ltd
4th Floor 3 Dering Street, W1S 1AA Londýn, Spojené království
Velké Británie a Severního Irska, reg.č. 08869774
Allwyn Slovensko a.s. (dříve / formerly Allwyn
Slovakia a.s.)
Žižkova 9, 811 02 Bratislava - mestská časť Staré Město,
Slovenská republika, IČO 56627424
Allwyn Technology Services Limited
Tolpits Lane, Watford, Hertfordshire, WD189RN, Spojené království
Velké Británie a Severního Irska, reg.č. 02822300
Allwyn UK Holding B Ltd
4th Floor 3 Dering Street, W1S 1AA Londýn, Spojené království
Velké Británie a Severního Irska, reg.č. 13849924
Allwyn UK Holding C Ltd
4th Floor 3 Dering Street, W1S 1AA Londýn, Spojené království
Velké Británie a Severního Irska, reg.č. 14530228
Allwyn UK Holding Ltd
4th Floor 3 Dering Street, W1S 1AA Londýn, Spojené království
Velké Británie a Severního Irska, reg.č. 13154201
Allwyn US Holding Inc.
251 Little Falls Drive, New Castle, Delaware 19808, Spojené státy
Americké, registr. č. 7177345
ALOE spol. s r.o.
Kytlická 818/21a, Prosek, 190 00 Praha 9, IČO 65416571
Aricoma a.s.
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO 04615671
Aricoma Capital a.s.
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO 11834587
Aricoma Digital s.r.o.
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO 47117087
Aricoma Enterprise Applications s.r.o.(dříve /
formerly Internet Projekt, s.r.o.)
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO 08526541
Aricoma Enterprise Cybersecurity a.s.
Voctářova 2500/20a, Libeň, 180 00 Praha 8, IČO 04772148
Aricoma Enterprise Cybersecurity s.r.o.
Krasovského 3986/14, 851 01 Bratislava - mestská časť Petržalka,
Slovenská republika, IČO 31384072
Aricoma Group Finance a.s.
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO 17848369
Aricoma Group Holding a.s.
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO 17848601
Aricoma Shared Services s.r.o. (dříve /
formerly Aricoma Brand s.r.o.)
Hornopolní 3322/34, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava, IČO
17867096
Aricoma Systems a.s. (dříve / formerly
AUTOCONT a.s.)
Hornopolní 3322/34, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava, IČO
04308697
Aricoma Systems s.r.o. (dříve / formerly
AUTOCONT s.r.o.)
Krasovského 14, 851 01 Bratislava - mestská časť Petržalka,
Slovenská republika, IČO 36396222
Aricoma Systems SRL
Cantersteen 47, Bruxelles, Brussels-Capitale, 1000, Belgické
království, reg. č. 0767.591.979
Avenga AG
Herrengasse 34, 6430 Schwyz, Švýcarsko, reg. č. CHE-
137.888.208
Avenga Germany GmbH
Bahnhofsvorplatz 1, 50667 Cologne, Německo, reg. č. HRB 79623
Avenga Holding S. á r. l.
63-65, rue de Merl, L-2146 Lucembursko, reg. č. B237726
Avenga Holding s.r.o. (dříve / formerly
Avengiro s.r.o.)
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00, Praha 10, IČO 19930372
Avenga International GmbH
Bahnhofsvorplatz 1. 50667 Cologne, Německo, reg. č. HRB 97336
Avenga International Holding GmbH
Bahnhofsvorplatz 1. 50667 Cologne, Německo, reg. č. HRB 107505
Avenga IT Professionals Sp. z o.o.
ul. Gwiaździsta 66, 53-413 Wrocław, Polsko, reg. č. 210937
AVENGA LIMITED (dříve / formerly Next Peak
Limited)
4th Floor 3 Dering Street, Londýn, W1S 1AA, Spojené království
Velké Británie a Severního Irska, registr. č. 15250344
Avenga Malaysia Sdn. Bhd.
suite 15.2, level 15, The Gardens North Tower Lingkaran Syed
Putra, Mid Valley City, 59200 Kuala Lumpur, Malajsie, reg. č.
1202542-M
Avenga Platinum Holding I GmbH
Bahnhofsvorplatz 1. 50667 Cologne, Německo, reg. č. HRB 113232
Avenga Platinum Holding II GmbH
Bahnhofsvorplatz 1. 50667 Cologne, Německo, reg. č. HRB 113177
Avenga Poland sp. z o.o.
ul. Zielińskiego 22, 30-320 Kraków, Polsko, reg. č. 518453
Avenga Portugal, Lda.
Rua Castilho, 5, 1o esqo, Sala 13, Distrito: Lisboa Concelho: Lisboa
Freguesia: Santo António, Portugalsko, reg. č. 517050803
Avenga s. r. o.
Krasovského 3986/14, Bratislava - mestská časť Petržalka, 851 01,
IČO 56350341
Avenga Services sp.z.o.o.
ul. Przyokopowa 26, 01-208 Warszawa, Polsko, reg. č. 984152
Avenga US Holding Corp.
Telos Legal Corp., 1012 College Road, Suite 201, in the City of
Dover, County of Kent, zip code 19904, USA, reg. č. 6993384
Avenga US LLC
c/o CORPORATION TRUST CENTER 1209 ORANGE STREET,
WILMINGTON, New Castle 19801, USA, reg. č. 7078267
Azúr a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 22172939
Blue Rosemarine Development s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 08797200
Cachi Valle Aventuras S.A. (v likvidaci / in
liquidation)
Av. Francisco de Uriondo 330, 4400 Salta, Argentinská republika,
registr. č. IGTJ de Salta Folio 71/2 asiento 2465 L 10
CAI Hungary Kft.
Lackner Kristóf u. 33/A, 9400 Sopron, Maďarsko, registr. č. 08-09-
027729
Camelot UK Lotteries Limited
Tolpits Lane, Watford, Hertfordshire, WD189RN, Spojené království
Velké Británie a Severního Irska, reg.č. 02822203
Casino Odense K/S
Claus Bergs Gade 7, 5000 Odense C, Dánské království, registr.č.
14920293
Casino Sopron Kft.
Lackner Kristóf u. 33/A, 9400 Sopron, Maďarsko, registr. č. 08-09-
009273
Casino St. Moritz AG
Via Veglia 3, 7500 St. Moritz, Švýcarská konfederace, registr. č.
CHE-107.653.178
Casinoland IT-Systeme GmbH
Lister Meile 2, 30161 Hannover, Spolková republika Německo,
registr. č. HRB 61326
Casinos Austria (Liechtenstein) AG
Vorarlberger Strasse 210, 9486 Schaanwald, Lichtenštejnské
knížectví, registr.č. FL-0002.543.564-5
Casinos Austria (Swiss) AG
c/o LIREX AG, Davidstrasse 1, 9000 St. Gallen, Švýcarská
konfederace, registr. č. CHE-100.189.949
Casinos Austria AG
Liegenschaftsverwaltungs und Leasing
GmbH
Rennweg 44, 1038 Vídeň, Rakouská republika, registr. č. FN
114288x
Casinos Austria Aktiengesellschaft
Rennweg 44, 1038 Vídeň, Rakouská republika, registr. č. FN
99639d
Casinos Austria International (Mazedonien)
Holding GmbH
Rennweg 44, 1038 Vídeň, Rakouská republika, registr. č. FN
400167g
Casinos Austria International Belgium S.A.
Rue Grétry 16-20, 1000 Bruxelles, Belgické království, registr. č.
0502.785.246
Casinos Austria International GmbH
Rennweg 44, 1038 Vídeň, Rakouská republika, registr. č. FN
131441x
Casinos Austria International Holding GmbH
Rennweg 44, 1038 Vídeň, Rakouská republika, registr. č. FN
37681p
Casinos Austria International Ltd.
35-41 Wharf Street, 4870 Cairns, QLD, Australské společenství,
registr. č. ACN: 065998807, ABN: 31065998807
Casinos Austria Management GmbH
Rennweg 44, 1038 Vídeň, Rakouská republika, registr. č. FN
38657z
Casinos Event Immobilien GmbH
Lister Meile 2, 30161 Hannover, Spolková republika Německo,
registr. č. HRB 201793
CAST Casinos Austria
Sicherheitstechnologie GmbH
Rennweg 44, 1038 Vídeň, Rakouská republika, registr. č. FN94404f
CIPHER SOLUTIONS, a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 10675680
Clarystone s.r.o.
Na Větrově 889/13, Lhotka, 142 00 Praha 4, IČO 27745422
Clearcode Services Sp. z o.o.
Św. Antoniego 2/4, 50-073 Wrocław, Polská republika, reg. č.
871153
CLS Beteiligungs GmbH
Goldschmiedgasse 3, 1010 Vídeň, Rakouská republika, reg. č.
FN84419x
Collington II Limited
Custom House Plaza Block 6, International Financial Services
Centre, Dublin 1, Irsko, reg. č. 506335
Complejo Monumento Güemes S.A. (v
likvidaci / in liquidation)
Av. Francisco de Uriondo 330, 4400 Salta, Argentinská republika,
registr.č. FOLIO 187/88 ASIENTO 2288 LIBRO 9
Consulting 4U s.r.o.
Wellnerova 134/7, Nová Ulice, 779 00, Olomouc, IČO 25851471
Coopera Development s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 08682801
Core Value Global Holding LLC
c/o CORPORATION TRUST CENTER 1209 ORANGE STREET,
WILMINGTON, New Castle 19801, USA , reg. č. 7078263
CoreEmpl Company Inc.
831 Notch Tatnall St Suite 200, Wilmington, DE 19801, USA, reg.
č. 6990013
Cuisino Ges. m.b.H.
Rennweg 44, 1038 Vídeň, Rakouská republika, registr. č.FN 54015i
Deutsche Sportwetten GmbH
Karmarschstr. 37-39, D-30159 Hannover, Spolková republika
Německo, registr. č. HRB 219939
Entretenimientos y Jegos de Azar
(EN.J.A.S.A.) S.A. (v likvidaci / in liquidation)
Del Milagro 142, 4400 Salta, Argentinská republika, registr. č. IGTJ
de Salta Folio 65/6 asiento 2462 L 10
Finance-Gate Software GmbH
Köpenicker Str. 154, 10997 Berlin, Německo, reg. č. HRB 194193
FM&S Czech a.s.
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO 04283112
Fortuna 1 ApS
c/o Casino Odense K/S, Claus Bergs Gade 7, 5000 Odens, Dánské
království, registr. č. 14909087
FVE Mušov I s.r.o.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 19174098
FVE Mušov II s.r.o.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 17873517
FVE Orlová I s.r.o.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 06763731
FVE Orlová II s.r.o.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 19254504
FVE Tichá s.r.o.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 28605233
G2P Borkovany s.r.o.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 17873592
GIST, s.r.o.
Collinova 421, Vìkoše, 500 03 Hradec Králové, IČO 60916851
G-JET s.r.o.
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO 27079171
Glücks- und Unterhaltungsspiel
Betriebsgesellschaft m.b.H.
Rennweg 44, 1038 Vídeň, Rakouská republika, registr. č. FN
241637z
Harriague y Asociados SRL
Humberto Primo Ave 650, Capitalinas Tower 5000, Córdoba,
Argentina, reg. č. 30-68095660-6
HELLENIC LOTTERIES S.A. (HELLENIC
LOTTERIES – SOCIÉTÉ ANONYME FOR THE
PRODUCTION, OPERATION, CIRCULATION,
PROMOTION AND MANAGEMENT OF
LOTTERIES)
112 Athinon Avenue, GR 104 42, Atény, Řecká republika, registr.
č. 125891401000
HORSE RACES SINGLE MEMBER S.A.
112 Athinon Avenue, GR 104 42, Atény, Řecká republika, registr.
č. 132846101000
IGNIS HOLDING a.s.
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO 07435304
Incluit LLC
1065 SW 8th PMB 622. Miami. Fl 33156. USA, reg. č.
L12000129508
Inmobiliara Ovale S.A.
Ignacio Carrera Pinto 109, 2720426 San Antonio, Chilská republika,
registr. č. 14996/10019
INSTANT WIN GAMING North America Inc.
2723 S. State St. Suite 150, Ann Arbour MI, 48104, Spojené státy
Americké, registr. č. 802249423
INSTANT WIN GAMING (Gibraltar) Limited
Madison Building, Midtown, Queensway, Gibraltar, reg. č. 121696
INSTANT WIN GAMING LIMITED
1st Floor 2 Old Street Yard, EC1Y 8AF Londýn, Spojené království
Velké Británie a Severního Irska, reg.č. 07852508
IPM – Industrial Portfolio Management a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 04572033
IT Service sp. z o.o.
ul. Przyokopowa 26, 01-208 Warszawa, Polsko, reg. č. 395960
ITK Inwestycje sp. z o.o.
ul. Przyokopowa 26, 01-208 Warszawa, Polsko, reg. č. 654511
JiBa Hold s.r.o.
Evropská 866/63, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 08590664
JNR Alfa, s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 17875072
JNR Beta s.r.o. ( dříve / formerly SC Czech
ACI, s.r.o.)
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 10969551
JNR Sigma, s.r.o
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 17875064
JTU Czech, s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 02612020
KBOC Director s.r.o.
Úprkova 807/6, 695 01, Hodonín, IČO 19666144
KBOC Investering B.V.
1101CT Amsterdam, Herikerbergweg 292, Nizozemké království,
reg. č. 52308944
KCT Data, s.r.o.
Valčíkova 1369/17, Libeň, 182 00 Praha 8, IČO 25730878
KKCG a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 27107744
KKCG Advisory a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 22369074
KKCG Development a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 08295484
KKCG Financing 2 a.s.
Dúbravská cesta 14, mestká časť Karlova Ves, 841 04 Bratislava,
Slovenská republika, IČO 55970494
KKCG Financing a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 21531455
KKCG Industry B.V.
1101CT Amsterdam, Herikerbergweg 292, Nizozemské království,
reg. č. 27271144
KKCG Methanol Holdings LLC
108 Lakeland Ave., Dover, Delaware, 19901, Spojené státy
americké, reg. č. 36-4831670
KKCG Real Estate Group a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 24291633
KKCG Structured Finance AG
Kapellgasse 21, 6004 Lucerne, Švýcarská konfederace, reg.
č. CHE-292.174.442
KKCG TechLabs s.r.o.
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO 14042479
KKCG Technologies Finance s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 14038641
KKCG Technologies s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 07171234
KKCG UK Advisory Ltd
4th Floor 3 Dering Street, W1S 1AA Londýn, Spojené království
Velké Británie a Severního Irska, reg.č.16075110
KKCG US Advisory LLC
125 High Street, Boston, MA-02110, Spojené státy americké, reg.
č. 84-2817214
Krč Alfa a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 24237761
Krč Beta a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 09810196
Krč Development, s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 10969624
KrP stav. s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 07491697
Kynero Consulting a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 24193461
Leisure & Enterteinment S.A. (v likvidaci / in
liquidation)
Del Milagro 142, 4400 Salta, Argentinská republika, registr. č. IGTJ
de Salta Folio 253/4 asiento 3484 L 13
Liberty One Methanol LLC
400 Capitol Street, Suite 200, Charleston WV 25301, Spojené státy
americké, reg. č. 32-0521898
Liberty One O&M LLC
400 Capitol Street, Suite 200, Charleston WV 25301, Spojené státy
americké, reg. č. 30-0975326
Liberty Two Methanol LLC
400 Capitol Street, Suite 200, Charleston WV 25301, Spojené státy
americké, reg. č. 30-0988055
LLC Avenga Ukraine
1A, Kamyanets'ka Str., Lviv, 79034, Ukrajina, reg. č. 44614060
LLC ITK Services Ukraine
118 B, V.Antonovycha str., Lviv, 79057, Ukrajina, reg. č. 42685538
LLC ITK Ukraine
118 B, V.Antonovycha str., Lviv, 79057, Ukrajina, reg. č. 42686264
LTB Beteiligungs GmbH
c/o DORDA Rechtsanwälte GmbH, Universitätsring 10, 1010
Vídeň, Rakouská republika, reg. č. FN 84439a
MARTKOPI OIL COMPANY LIMITED
Arch. Makariou III, 195, Neocleous House, 3030 Limassol,
Kyperská republika, registr. č. HE111838
MEDICEM Group a.s.
Karlovarská třída 20, 273 01 Kamenné Žehrovice, IČO 07118422
Medicem Inc.
125 High Street, Boston, MA-02110, Spojené státy americké, reg.č.
38-4126132
MEDICEM Technology s.r.o
Karlovarská třída 20, 273 01 Kamenné Žehrovice, IČO 48036374
Metanol d.o.o.
Lendava, Mlinska ulica 5, 9220 Lendava – Lendva, Slovinská
republika, reg. č. 6564534000
Mindsquared a.s.
Evropská 866/63, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 09771492
MND a.s.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 28483006
MND Austria a.s.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 19407904
MND BESS GmbH
29227 Celle, Maschweg 1, Spolková republika Německo, reg. č.
HRB212002
MND BESS a.s.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 21140839
MND Drilling & Services a.s.
Velkomoravská 900/405, 696 18 Lužice, IČO 25547631
MND Drilling Germany GmbH
29227 Celle, Maschweg 1, Spolková republika Německo, reg. č.
HRB212091
MND Energie a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 29137624
MND Energy Storage a.s.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 27732894
MND Energy Storage Germany GmbH
64665 Alsbach-Hähnlein, Birkenweg 2, Spolková republika
Německo, reg. č. HRB96046
MND Gas Storage a.s. (dříve / formerly
Moravia Gas Storage a.s.)
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 28506065
MND GasInvestUA s.r.o.
Úprkova 807/6, 695 01, Hodonín, IČO 19237375
MND Germany GmbH
29227 Celle, Maschweg 1, Spolková republika Německo, reg.
č. HRB207844
MND Group AG
Kapellgasse 21, 6004 Lucern, Švýcarská konfederace, reg. č. CHE-
448.401.517
MND Prodej a.s.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 09002359
MND UK NORTH SEA LTD
4th Floor 3 Dering Street, Londýn W1S 1AA, Spojené království
Velké Británie a Severního Irska, registr.č. 15921060
MND Ukraine a.s.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 08957517
MND Wind s.r.o.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 17873568
Musala Services EOOD
36 Dragan Tsankov blvd, Office 505, 1057 Sofia, Bulharsko, reg. č.
205329279
Musala Soft DOOEL
3, Filip II Makedonski, Str., fl.4, office 4003, Skopje 1000, Republika
Severní Makedonie, reg. č. 7008040
Musala Soft EAD
36 Dragan Tsankov blvd, Office 505, 1057 Sofia, Bulharsko, reg. č.
202569949
Musala Soft Kosovo LLC
Str.Mujo Ulqinaku No 5-, Ap.10 Qyteza Pejton, 1000 Pristina,
Kosovo, reg. č. 810171728
Musala Soft LLC
16 Khartoum St, Floor 4, Heliopolis Cairo, Egypt, reg. č. 180934
NANO Advanced Electrolysis s.r.o.
Jakubské náměstí 580/4, Brno-město, 602 00 Brno, IČO 19283768
NANO Advanced s.r.o.
Jakubské náměstí 580/4, Brno-město, 602 00 Brno, IČO 26949211
NEOFACTO Luxembourg S.A.
12, avenue du Rock'n'Roll, L-4361 Esch-sur-Alzette, Lucembursko,
reg. č. B131144
NetOp CLD Ltd.
Hebron Road 24, Jeruzalem, Izrael, registr. č. 51-593482-6
Neurosoft Cyprus Ltd
11 Erechtheiou Street, Egomi, P.C. 2413, Nicosie, Kpyerská
republika, registr. č. ΗΕ 245439
Neurosoft Romania Software and Services Srl
Loc. Voluntari, Oras Voluntari, Sos. Bucuresti Nord, Nr 10, Cladirea
de Birouri O21, Bukurešť, Rumunsko, registr. č. J23/1752/2009
NEUROSOFT S.A. (NEUROSOFT SOCIÉTÉ
ANONYME SOFTWARE PRODUCTION)
466 Irakliou Avenue & Kiprou Street, 141 22 Iraklio Attikis, Athény,
Řecká republika, registr. č. 084923002000
Nikolajka Development s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 08797072
NOVECON a.s.
Evropská 866/63, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 08270783
ÖLG Holding GmbH
Rennweg 44, 1038 Vídeň, Rakouská republika, registr. č. FN
268558p
OPAP CYPRUS LTD
128-130 Lemesos Avenue, Strovolos, 2015, Nicosia, Kyperská
republika, registr. č. HE140568
OPAP ECO SINGLE MEMBER S.A.
112 Athinon Avenue, GR 104 42, Atény, Řecká republika, registr.
č. 175665901000
OPAP INTERNATIONAL LTD
128-130 Lemesos Avenue, Strovolos, 2015, Nicosia, Kyperská
republika, registr. č. HE145913
OPAP INVESTMENT LTD
128-130 Lemesos Avenue (Floor 1), Strovolos, 2015, Nicosia,
Kyperská republika, registr. č. HE297411
OPAP S.A. (Organization of Football
Prognostics S.A.)
112 Athinon Avenue, GR 104 42, Atény, Řecká republika, registr.
č. 003823201000
OPAP SPORTS LTD
128-130 Lemesos Avenue (Floor 1), Strovolos, 2015, Nicosia,
Kyperská republika, registr. č. HE133603
Oriv Holding a.s.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 11735376
Österreichische Klassenlotterie
Vertriebsgesellschaft m.b.H.
Rennweg 44, 1038 Vídeň, Rakouská republika, registr. č. FN
468412t
Österreichische Lotterien Gesellschaft m.b.H.
Rennweg 44, 1038 Vídeň, Rakouská republika, registr. č. FN
54472g
Österreichische Sportwetten Gesellschaft
m.b.H.
Rennweg 44, 1038 Vídeň, Rakouská republika, registr. č. FN
196645i
Perfectial Holding Limited
68, Oakkhill 3, Old College street, Sliema, Malta, reg. č. C 76419
Perfectial LLC
3422 Old Capitol Trail, Suite 700, Wilmington, Delaware 19808-
6192, USA, reg. č. 5575406
Perfectial Solutions Limited
68, Oakkhill 3, Old College street, Sliema, Malta, reg. č. C 76465
Pernerova Development s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 08682844
Qinshift Espaňa S.L. (dříve / formerly Aricoma
Espaňa S.L.)
Calle Barcas 2 2 - EDIFICIO EPOCA. 46002, Valencie, Španělsko,
reg č. B72432248
QINSHIFT a.s.
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO 17865522
Qinshift AB (dříve / formerly Seavus AB)
Lilla Nygatan 7 3tr, 211 38 Malmö, Švédské království, reg. č.
556588-5935
Qinshift Academy DOO (dříve / formerly
Seavus Educational and Development Center
DOO)
Vojvode Misica 9, 18 000 Nis, Srbská republika, reg. č. 29508429
Qinshift Academy DOOEL
11 Oktomvri 33A, 1000 Skopje, Republika Severní Makedonie, reg.
č. 6643140
QINSHIFT CAPITAL a.s.
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO 17802733
Qinshift Czechia s.r.o. (dříve / formerly
Cleverlance Enterprise Solutions s.r.o. )
Voctářova 2500/20a, Libeň, 180 00 Praha 8, IČO 27408787
Qinshift d.o.o. Banja Luka
Svetozara Markovica No.5, 78 000, Banja Luka, Bosna a
Hercegovina, reg. č. 57-01-0252-17
Qinshift DOO
Vojvode Misica 9, 18 000 Nis, Srbská republika, reg. č. 20177861
Qinshift DOOEL
11 Oktomvri 33A, 1000 Skopje, Republika Severní Makedonie, reg.
č. 5323983
Qinshift Germany GmbH (dříve / formerly
Cleverlance Deutschland GmbH)
Eduard-Schopf-Allee 1, 28217 Bremen, Spolková republika
Německo, reg. č. 32267
Qinshift H2B s.r.o. (dříve / formerly
Cleverlance H2B s.r.o.)
Tuřanka 1519/115a, 627 00 Brno, Slatina, IČO 28223756
Qinshift LLC (dříve / formerly Seavus FLLC)
FLLC SEAVUS, 25A Internatsionalnaya st., office 420, Minsk, 220
030, Běloruská republika, reg. č. 190835458
Qinshift S.R.L.
Calea Ieșilor 8/1, et.5, of.8 , Chisinau, MD 2068, Moldavská
republika reg. č. 1020600026584
Qinshift Slovakia s.r.o. (dříve / formerly
Cleverlance Slovakia s.r.o.)
Mlynské Nivy 18890/5, mestská časť Ružinov, 821 09 Bratislava,
Slovenská republika, IČO 35942487
Qinshift Software Technologies J.S.C. (dříve /
formerly SEAVUS SOFTWARE
TECHNOLOGIES J.S.C.)
Fulya Mah. Büyükdere Cad. Pekintaş Group Blok No: 32 İç Kapı
No: 4 Şişli / İstanbul, Turecko, reg č. 352133
Qinshift Sweden AB (dříve/formerly Aricoma
Group International AB )
Lilla Nygatan 7 3tr, 211 38 Malmö, Švédské království, reg. č.
559235-9748
Qinshift Switzerland GmbH (dříve / formerly
Seavus GmbH)
Itziker Dorf Strasse 57, 8627 Grüningen, Švýcarská konfederace,
reg. č. CHE-020.4.049.285-2
Qinshift USA Inc.
2352 Main Street, Suite 200, Concord, MA 01742, Spojené státy
americké, reg.č. 000873055
Rabcat Computer Graphics GmbH
Rennweg 46-50/1/6 (1.OG), 1030 Vídeň, Rakouská republika,
registr. č. FN 276027y
Relax Rezidence Cihlářka, s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 05662079
Rezervoarji d.o.o
Lendava, Mlinska ulica 5, 9220 Lendava – Lendva, Slovinská
republika, reg. č. 6564470000
Sabris Consulting s.r.o.
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO 04701780
Sabris Consulting SK s.r.o.
Krasovského 3986/14, Bratislava - mestská časť Petržalka, 851 01,
IČO 44118821
SALEZA, a.s. (v konkurzu, v úpadku, zahájeno
insolvenční řízení / in bankruptcy, insolvency
proceedings initiated)
K Žižkovu čp. 851, 190 93 Praha 9, IČO 47116307
SAZKA a.s.
Evropská 866/69, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 26493993
SAZKA DELTA AIF VARIABLE CAPITAL
INVESTMENT COMPANY LTD
Arch. Makariou III, 195, Neocleous House, 3030 Limassol,
Kyperská republika, registr. č. HE314350
SAZKA DELTA MANAGEMENT LTD (v
likvidaci / in liquidation)
Arch. Makariou III, 195, Neocleous House, 3030 Limassol,
Kyperská republika, registr. č. HE314151
SAZKA FTS a.s.
Evropská 866/69, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 01993143
SAZKA Services s.r.o.
Evropská 866/69, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 05111901
SC Czech ACJ, s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 10969560
SC Czech ADC, s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 11973609
SC Czech ADE, s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 11974265
SC Czech ADK, s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 11975300
SDL ALFA, s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 11977051
SC Czech ADZ, s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 11977230
SC Czech AER, s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 17084458
SC Czech AGM, s.r.o.
Evropská 866/63, Vokovice, 160 00, Praha 6, IČO 17875111
SDL Beta, s.r.o. (dříve /formerly SC Czech
AES, s.r.o.)
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 17084539
SG Storage 2 s.r.o.
Úprkova 807/6, 695 01 Hodonín, IČO 05781779
Spielbanken Niedersachsen GmbH
Karmarschstraße 37-39, 30159 Hannover, Spolková republika
Německo, registr.č. HRB 50373
SPORTLEASE a.s.
Evropská 866/69, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 62361546
Springtide Ventures s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 01726587
Stoiximan Limited (Office/Branch in Cyprus)
Themistokli Dervi 41, HAWAII TOWER, 1066, Nicosia, Kyperská
republika, registr. č. ΑΕ 3438
Stoiximan Ltd
Office 1/1007, Level G, Quantum House 75, Abate Rigord Street,
Ta'Xbiex XBX 1120 Maltská republika, registr. č. C95597
Stoiximan Ltd Greek Branch
Neratziotissis 111, GR 151 24 Amarousio, Attica, Řeská republika,
registr. č. 155539301001
STR Czech s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 07728344
STZ Gama s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 11746777
SUPERMARINE, s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 08062773
Sweetspot CZ s.r.o.
Evropská 866/63, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 09858636
SYSCOM SOFTWARE spol. s r.o.
Kytlická 818/21a, Prosek, 190 00 Praha 9, IČO 61498084
TaxLabs s.r.o.
28. října 810/246, Mariánské Hory, 709 00 Ostrava, IČO 19632401
Theta Real s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 27631842
TORA DIRECT SINGLE MEMBER S.A. (TORA
DIRECT SINGLE-MEMBER SOCIETE
ANONYME FOR THE PROVISION OF
SERVICES)
112 Athinon Avenue, GR 104 42 Atény, Řecká republika, registr.
č. 005641201000
TORA WALLET SINGLE MEMBER S.A.
(TORA WALLET SINGLE-MEMBER SOCIETE
ANONYME FOR ELECTRONIC MONEY
SERVICES)
112 Athinon Avenue, GR 104 42 Atény, Řecká republika, registr. č.
139861001000
US Methanol LLC
400 Capitol Street, Suite 200, Charleston WV 25301, Spojené státy
americké, reg. č. 81-1952040
US Methanol Midco LLC
400 Capitol Street, Suite 200, Charleston WV 25301, Spojené státy
americké, reg. č. 81-1952040
VESTINLOG, s.r.o.
Evropská 866/71, Vokovice, 160 00 Praha 6, IČO 05629276
Viage Production S.A.
Rue Grétry 16-20, 1000 Bruxelles, Belgické království, registr.č.
0474.725.225
Vinohradská 230 a.s.
Vinohradská 1511/230, Strašnice, 100 00 Praha 10, IČO
26203944
PŘÍLOHA Č. 2 – ZPRÁVA AUDITORA
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika
T: +420 251 151 111, www.pwc.com/cz
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze,
oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod evidenčním číslem 021.
Zpráva nezávislého auditora
akcionáři KKCG Financing a.s.
Zpráva o auditu účetní závěrky
Náš výrok
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti
KKCG Financing a.s., se sídlem Evropská 866/71, Vokovice, Praha 6 („Společnost“)
k 31. prosinci 2024 a její finanční výkonnosti a jejích peněžních toků za období od 30. dubna 2024 do
31. prosince 2024 v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií.
Předmět auditu
Účetní závěrka Společnosti se skládá z:
• výkazu zisku a ztráty a ostatního úplného výsledku za období od 30. dubna 2024
do 31. prosince 2024,
• výkazu finanční pozice k 31. prosinci 2024,
• výkazu změn vlastního kapitálu za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024,
• výkazu peněžních toků za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024,
• přílohy účetní závěrky, která obsahuje významné informace o účetních metodách a další
vysvětlující informace.
Základ pro výrok
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu
a Rady (EU) č. 537/2014 („nařízení EU“) a auditorskými standardy Komory auditorů České republiky,
kterými jsou Mezinárodní standardy auditu doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami
(společně „auditorské předpisy“). Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána
v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky.
Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ
pro vyjádření našeho výroku.
Nezávislost
V souladu s Mezinárodním etickým kodexem pro auditory a účetní odborníky (včetně Mezinárodních
standardů nezávislosti) vydaným Radou pro mezinárodní etické standardy účetních („kodex IESBA“)
a přijatým Komorou auditorů České republiky, se zákonem o auditorech a nařízením EU jsme
na Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z kodexu IESBA, ze zákona
o auditorech a nařízení EU.
2
Přístup k auditu
Přehled
Celková hladina významnosti je stanovena na úrovni 1 %
celkových aktiv, což představuje 2,42 milionů EUR.
Očekávané úvěrové ztráty (ECL) z poskytnutého úvěru
Při plánování auditu jsme stanovili hladinu významnosti a vyhodnotili rizika výskytu významné
nesprávnosti v účetní závěrce. Konkrétně jsme určili oblasti, ve kterých vedení uplatnilo svůj úsudek,
např. v případě významných účetních odhadů, které zahrnují stanovení předpokladů a posouzení
budoucích skutečností, které jsou z podstaty nejisté. Tak jako v případě všech našich auditů jsme
se zaměřili také na rizika obcházení vnitřních kontrol vedením, včetně vyhodnocení toho,
zda nebyla zjištěna předpojatost, jež by vytvářela riziko výskytu významné nesprávnosti z důvodu
podvodu.
Hladina významnosti
Rozsah našeho auditu byl ovlivněn použitou hladinou významnosti. Audit je plánován tak,
abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významnou nesprávnost
způsobenou podvodem nebo chybou. Nesprávnosti jsou považovány za významné, pokud lze reálně
předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé
účetní závěrky na jejím základě přijmou.
Na základě našeho odborného úsudku jsme stanovili určité kvantitativní hladiny významnosti,
včetně celkových hladin významnosti vztahujících se k účetní závěrce jako celku (viz tabulku níže).
Na jejich základě jsme, společně s kvalitativním posouzením, určili rozsah našeho auditu, včetně
povahy, načasování a rozsahu auditních postupů, a vyhodnotili dopad zjištěných nesprávností
individuálně i v souhrnu na účetní závěrku jako celek.
Celková hladina
významnosti pro
Společnost
2,42 milionů EUR.
Jak byla stanovena
Hladina významnosti pro Společnost byla stanovena na úrovni 1 %
celkových aktiv
Zdůvodnění
použitého základu
pro stanovení
významnosti
Společnost byla založena především za účelem získání dodatečného
financování, které má být alokováno v rámci KKCG skupiny. Celková
hodnota aktiv je proto podle našeho názoru nejvhodnějším základem
pro výpočet hladiny významnosti. Hladina významnosti na úrovni 1 %
z použitého základu odpovídá běžné auditorské praxi pro tuto veličinu
u subjektů veřejného zájmu.
3
Hlavní záležitosti auditu
Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní
závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu
účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto účetní závěrku. Samostatný výrok
k těmto záležitostem nevyjadřujeme.
Hlavní záležitost auditu
Jak audit pracoval s hlavní záležitostí auditu
Očekávané úvěrové ztráty (ECL)
z poskytnutého úvěru
Společnost poskytla úvěr společnosti KKCG
Group AG (“Skupina”). Schopnost Společnosti
dostát svým závazkům, zejména z titulu
vydaných dluhopisů, je závislá na schopnosti
jejího dlužníka splácet poskytnutý úvěr.
Toto úvěrové riziko a související potenciální
ztráty se vyjadřují opravnými položkami
k poskytnutému úvěru, zohledňujícím
především pravděpodobnost platebního
selhání a výši ztráty, pokud selhání nastane.
Standard IFRS 9 vyžaduje vyčíslení
a zveřejnění očekávaných úvěrových ztrát
beroucí v potaz vážený průměr různých
pravděpodobnostních scénářů (viz též účetní
zásady uvedené v bodu 3.1.1 a bodu 6 přílohy
účetní závěrky). Jak je uvedeno v bodu
6 přílohy účetní závěrky, účetní hodnota tohoto
úvěru k 31. prosinci 2024 činila 240,8 mil.
EUR, netto po zohlednění očekávané úvěrové
ztráty, kterou vedení Společnosti stanovilo na
0,0 mil. EUR.
Při posuzování očekávané úvěrové ztráty jsme se
seznámili s procesy Společnosti v této oblasti.
Zkontrolovali jsme dokumentaci k úvěru, abychom
porozuměli jeho podmínkám, včetně úrokové
sazby a data splatnosti. Dále jsme provedli
následující postupy:
• Potvrdili jsme zůstatek úvěru s PwC
auditním týmem Skupiny.
• Obdrželi jsme Uznání dluhu poskytnuté
Společnosti od Skupiny.
• Využili jsme práci PwC auditního týmu
Skupiny, který prověřil Analýzu likvidity
Skupiny připravené vedením Skupiny
v dubnu 2025 za účelem prokázání
schopnosti Skupiny vypořádat své
závazky vůči Společnosti v následujících
18 měsících.
• Přezkoumali jsme přístup Společnosti
k určení pravděpodobnosti selhání. Zvážili
jsme vhodnost ocenění provedeného
Společností na základě oceňovacích
modelů, přičemž jsme využili práci našich
expertů v oblasti oceňovacích modelů.
• Zvážili jsme interně přidělený úvěrový
rating dlužníka a další informace získané
v průběhu auditu a posoudili jsme,
zda odhad očekávané úvěrové ztráty
ve výši 0,0 mil. EUR provedený vedením
Společnosti, ačkoli není v plném souladu
se standardem IFRS 9, Finanční nástroje,
nevede k významnému zkreslení účetní
závěrky jako celku.
4
Jak jsme stanovili rozsah auditu?
Rozsah auditu jsme stanovili tak, abychom získali dostatečné informace, které nám umožní vyjádřit
výrok k účetní závěrce jako celku. Vzali jsme v úvahu strukturu Společnosti, její účetní procesy
a kontroly a specifika odvětví, ve kterém Společnost působí.
Ostatní informace
Za ostatní informace odpovídá představenstvo Společnosti. Jak je definováno v § 2 písm. b) zákona
o auditorech, ostatními informacemi jsou informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku
a naši zprávu auditora.
Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je součástí našich povinností
souvisejících s auditem účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení,
zda ostatní informace nejsou ve významném nesouladu s účetní závěrkou či s našimi znalostmi
o Společnosti získanými během auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně
nesprávné. Také jsme posoudili, zda ostatní informace byly ve všech významných ohledech
vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní
informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti i na postup vypracování
ostatních informací v kontextu významnosti.
Na základě provedených postupů v průběhu našeho auditu, do míry, již dokážeme posoudit, jsou
dle našeho názoru:
• ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce,
ve všech významných ohledech v souladu s účetní závěrkou a
• ostatní informace vypracované v souladu s právními předpisy.
Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti a o prostředí,
v němž působí, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné
nesprávnosti. Žádnou významnou nesprávnost jsme nezjistili.
Odpovědnost představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit Společnosti za účetní
závěrku
Představenstvo Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz
v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií, a za takový vnitřní kontrolní
systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné
nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Při sestavování účetní závěrky je představenstvo Společnosti povinno posoudit, zda je Společnost
schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající
se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky,
s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp.
kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit.
Za dohled nad procesem účetního výkaznictví odpovídá dozorčí rada Společnosti.
Za sledování postupu sestavování účetní závěrky odpovídá výbor pro audit Společnosti.
Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou
nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok.
Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu
s auditorskými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou
nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné,
pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí,
která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou.
5
Při provádění auditu v souladu s auditorskými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého
auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:
• Identifikovat a vyhodnotit rizika významné nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem
nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné
a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko,
že neodhalíme významnou nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko
neodhalení významné nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být
tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních
kontrol.
• Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém
rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti,
nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému.
• Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů
a informace, které v této souvislosti představenstvo Společnosti uvedlo v příloze účetní závěrky.
• Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky
představenstvem, a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná
nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost
Společnosti trvat nepřetržitě. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná nejistota existuje,
je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní
závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry
týkající se schopnosti Společnosti trvat nepřetržitě vycházejí z důkazních informací, které jsme
získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu,
že Společnost ztratí schopnost trvat nepřetržitě.
• Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to,
zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému
zobrazení.
Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném
rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili,
včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.
Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné
etické požadavky týkající se nezávislosti, a informujeme jej o veškerých vztazích a dalších
záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost,
a o případných krocích eliminujících hrozby nebo o přijatých opatřeních.
Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali dozorčí radu a výbor
pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž
představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v této zprávě. Tato povinnost neplatí,
když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo pokud ve zcela výjimečném případě
usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat,
že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu.
6
Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy
Informace vyžadované nařízením EU
V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení EU uvádíme následující informace vyžadované nad rámec
Mezinárodních standardů auditu:
Soulad výroku s dodatečnou zprávou výboru pro audit
Potvrzujeme, že náš výrok auditora je v souladu s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit
Společnosti, kterou jsme vyhotovili dnes dle článku 11 nařízení EU.
Určení auditora a délka provádění auditu
Auditorem Společnosti pro rok 2024 nás dne 6. prosince 2024 jmenovala valná hromada Společnosti.
Auditorem Společnosti jsme nepřetržitě 1 rok.
Poskytnuté neauditorské služby
Prohlašujeme, že nebyly poskytnuty žádné zakázané služby uvedené v článku 5 (1) nařízení EU ve
znění upraveném českými předpisy dle článku 5 (3) nařízení EU.
Společnosti jsme kromě povinného auditu neposkytli žádné služby.
Informace o souladu formátu účetní závěrky s nařízením o Evropském jednotném
elektronickém formátu („ESEF“)
Představenstvo Společnosti použilo k sestavení účetní závěrky Společnosti evropský jednotný formát
elektronického výkaznictví, aby byly splněny požadavky článku 3 nařízení Komise v přenesené
pravomoci (EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice Evropského
parlamentu a Rady 2004/109/ES, pokud jde o regulační technické normy specifikace jednotného
elektronického formátu pro podávání zpráv (dále „nařízení o ESEF“).
Tyto požadavky stanovují povinnost Společnosti sestavit účetní závěrku ve formátu XHTML.
Potvrzujeme, že evropský jednotný elektronický formát účetní závěrky za rok končící
31. prosince 2024 je v tomto ohledu v souladu s nařízením o ESEF.
Partnerem odpovědným za zakázku, jejímž výsledkem je tato zpráva nezávislého auditora,
je Ing. Marek Richter.
28. dubna 2025
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
zastoupená partnerem
Ing. Marek Richter
statutární auditor, evidenční č. 1800
PŘÍLOHA Č. 3 – ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
1
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka
Za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024
v souladu s účetními standardy IFRS
ve znění přijatém Evropskou unií
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
2
Obsah
Výkaz zisku a ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024
.......................................................................................................................................... 4
Výkaz finanční pozice k 31. prosinci 2024 ........................................................................................... 5
Výkaz změn vlastního kapitálu za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 ...................................... 6
Výkaz peněžních toků za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 ................................................. 7
1. Obecné informace .................................................................................................................. 8
1.1. Popis ............................................................................................................................ 8
1.2. Hlavní činnosti: ............................................................................................................... 8
1.3. Řídící orgány společnosti ................................................................................................. 8
1.4. Jediný akcionář Společnosti k 31. prosinci 2024 .................................................................... 8
2. Východiska pro sestavení účetní závěrky .................................................................................... 8
2.1. Prohlášení o shodě .......................................................................................................... 8
2.2. Základ pro měření ........................................................................................................... 8
2.3. Funkční a prezentační měna .............................................................................................. 8
2.4. Použití odhadů a úsudků .................................................................................................. 8
2.5. Nejistoty předpokladů a odhadů ......................................................................................... 9
2.6. Vykazování podle segmentů .............................................................................................. 9
2.7. Nové a revidované účetní standardy IFRS přijaté EU, které byly vydány, ale dosud nenabyly účinnosti
9
2.8. Nové a revidované účetní standardy IFRS vydané IASB, ale dosud nepřijaté EU ......................... 10
3. Významné účetní postupy .......................................................................................................10
3.1. Snížení hodnoty ............................................................................................................ 10
3.1.1. Finanční aktiva (včetně pohledávek z obchodního styku a ostatních pohledávek) ....................... 10
3.1.2. Finanční příjmy ............................................................................................................. 12
3.1.3. Finanční výdaje ............................................................................................................ 12
3.2. Zdanění příjmů ............................................................................................................. 12
3.3. Stanovení reálné hodnoty ............................................................................................... 12
4. Peníze a peněžní ekvivalenty ...................................................................................................12
5. Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky .......................................................................12
6. Poskytnuté půjčky .................................................................................................................12
6.1. Informace o reálné hodnotě ............................................................................................. 13
7. Vlastní kapitál .......................................................................................................................14
7.1. Ostatní kapitálové fondy ................................................................................................. 14
7.2. Řízení kapitálu .............................................................................................................. 14
8. Vydané dluhopisy .................................................................................................................14
8.1. Vydané dluhopisy v zůstatkové hodnotě ............................................................................ 14
8.2. Informace o reálné hodnotě ............................................................................................. 16
9. Zdanění ...............................................................................................................................16
9.1. Daň z příjmů ................................................................................................................. 16
9.2. Efektivní daňová sazba ................................................................................................... 16
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
3
10. Provozní výnosy a náklady ......................................................................................................17
11. Úrokové výnosy a náklady ......................................................................................................17
12. Řízení rizik ...........................................................................................................................17
12.1. Úvěrové riziko .............................................................................................................. 17
12.2. Úvěrové riziko podle typu protistrany ................................................................................ 17
12.3. Úvěrové riziko podle území ............................................................................................. 18
12.4. Očekávané úvěrové ztráty ............................................................................................... 19
12.5. Riziko likvidity .............................................................................................................. 19
12.6. Měnové riziko ............................................................................................................... 20
12.7. Úrokové riziko .............................................................................................................. 20
13. Propojené osoby ...................................................................................................................21
14. Významné následné události ...................................................................................................22
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
4
Výkaz zisku a ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření za
období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024
Poznámka
Za období od
30. dubna 2024
do 31. prosince
2024
Úrokové výnosy
11
9 020
Úrokové náklady
11
-8 845
Služby
10
-66
Ostatní finanční náklady
-5
Zisk za období před zdaněním
104
Daň z příjmu
9
-23
Zisk za období po zdanění
81
Úplný výsledek hospodaření za období
81
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
5
Výkaz finanční pozice k 31. prosinci 2024
Poznámka
31. prosince
2024
30. dubna 2024
Dlouhodobá aktiva
Poskytnuté půjčky
6
236 903
236 903
Krátkodobá aktiva
Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky
5
20
Poskytnuté půjčky
6
3 884
Peníze a peněžní ekvivalenty
4
138
80
4 042
80
Aktiva celkem
240 945
80
Krátkodobé závazky
Závazky z obchodního styku a ostatní závazky
6
Krátkodobé závazky z daně z příjmu
9
23
Vydané dluhopisy
8
3 847
3 876
Dlouhodobé závazky
Vydané dluhopisy
8
234 522
234 522
Závazky celkem
238 398
Vlastní kapitál
Základní kapitál
7
80
80
Ostatní kapitálové fondy
7
2 386
Nerozdělený zisk
81
Vlastní kapitál celkem
2 547
80
Vlastní kapitál a závazky celkem
240 945
80
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
6
Výkaz změn vlastního kapitálu za období od 30. dubna 2024 do
31. prosince 2024
Základní kapitál
Ostatní kapitálové
fondy
Nerozdělený zisk
Vlastní kapitál
celkem
Počáteční zůstatek k 30.
dubnu 2024
80
-
-
80
Zisk za období
-
-
81
81
Úplný výsledek
hospodaření za období
-
-
81
81
Transakce s vlastníky v
jejich postavení vlastníků:
Příspěvky od mateřské
společnosti
-
2 386
-
2 386
Zůstatek k 31. prosinci
2024
80
2 386
81
2 547
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
7
Výkaz peněžních toků za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024
Za období od 30.
dubna 2024 do 31.
prosince 2024
PROVOZNÍ ČINNOSTI
Zisk za období
81
Úpravy pro:
Čistý úrokový výnos
- 175
Náklady na daň z příjmů
23
Provozní peněžní toky před pohyby pracovního
kapitálu
- 71
Snížení/(zvýšení) obchodních a ostatních pohledávek
- 20
Zvýšení/(snížení) závazků z obchodního styku a ostatních
závazků
6
Daň z příjmů zaplacená z běžné činnosti
-
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
-85
INVESTIČNÍ ČINNOSTI
Přijaté úroky
4 776
Půjčka poskytnutá mateřské společnosti
- 240 619
Obdržené transakční náklady
4 075
Peněžní toky z investiční činnosti
-231 768
FINANČNÍ ČINNOSTI
Peněžní příspěvek do ostatních kapitálových fondů
2 386
Příjmy z vydaných dluhopisů
238 237
Vyplacené úroky
- 4 637
Zaplacené transakční náklady
-4 075
Peněžní toky z finanční činnosti
231 911
Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků
58
Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období
80
Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období
138
Příloha k účetní závěrce je nedílnou součástí účetní závěrky
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
8
Obecné informace
1.1. Popis
Společnost KKCG Financing a.s. ("Společnost") byla založena 30. dubna 2024. Společnost je zapsána
v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v oddíle B, vložka 28853. Sídlo Společnosti je na adrese
Evropská 866/71, Vokovice, PSČ 160 00 Praha 6, Česká republika. Identifikační číslo společnosti je 215 34 455.
1.2. Hlavní činnosti:
Společnost byla založena za účelem vydání dluhopisů a jejich následnou správou.
1.3. Řídící orgány společnosti
Statutární zástupci (Představenstvo) Společnosti k 31. prosinci 2024:
• Petr Luňák
• Iva Horčicová
Dozorčí rada Společnosti k 31. prosinci 2024:
• Tomáš Borčin
1.4. Jediný akcionář Společnosti k 31. prosinci 2024
KKCG Group AG 100 %
Sídlo společnosti:
Kapellgasse 21
6004 Lucern
Švýcarská konfederace
Společnost je součástí konsolidačního celku skupiny KKCG Group AG ("Skupina"). Konečným akcionářem
Společnosti je VALEA FOUNDATION, registrovaná v Lichtenštejnsku. Určeným beneficientem VALEA
FOUNDATION je pan Karel Komárek.
Tato účetní závěrka je uvedena v tisících EUR.
2. Východiska pro sestavení účetní závěrky
2.1. Prohlášení o shodě
Účetní závěrka byla sestavena v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií ("EU").
Účetní závěrka není konsolidovaná.
Společnost poprvé sestavila tuto účetní závěrku podle IFRS. Vzhledem k tomu, že žádná jiná účetní závěrka nebyla
nikdy sestavena, neexistuje žádná rekonciliace na/z jiných GAAP. Žádné výjimky ani osvobození nejsou relevantní,
protože IFRS se používají od data založení Společnosti.
2.2. Základ pro měření
Účetní závěrka byla sestavena na základě předpokladu nepřetržitého trvání podniku za použití metody historických
nákladů.
2.3. Funkční a prezentační měna
Funkční a prezentační měnou Společnosti je euro ("EUR"). Veškeré finanční informace uváděné v EUR jsou
zaokrouhleny na celé tisíce, není-li uvedeno jinak.
2.4. Použití odhadů a úsudků
Sestavení účetní závěrky v souladu s IFRS vyžaduje použití určitých kritických účetních odhadů, které ovlivňují
vykazované položky aktiv, závazků, výnosů a nákladů. Vyžaduje také, aby vedení při uplatňování účetních zásad
Společnosti uplatňovalo vlastní úsudek. Z toho vyplývá, že skutečné výsledky se pak často liší od těchto odhadů.
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
9
2.5. Významné účetní odhady a předpoklady
Informace o nejistotách předpokladů a odhadů, u nichž existuje významné riziko, že v následujících letech povedou
k významné úpravě, jsou uvedeny v následujících poznámkách:
• Poznámka 6 – Poskytnuté půjčky;
Měření reálné hodnoty
Řada účetních zásad a zveřejňovaných informací Společnosti vyžaduje stanovení reálných hodnot finančních
i nefinančních aktiv a závazků.
Společnost má zavedený kontrolní rámec pro oceňování reálných hodnot. Jeho součástí je oceňovací tým KKCG,
který má celkovou odpovědnost za dohled nad všemi významnými oceněními reálnou hodnotou.
Oceňovací tým pravidelně přezkoumává významné nepozorovatelné vstupní údaje a úpravy ocenění. Pokud jsou
k ocenění reálných hodnot použity informace třetích stran, jako jsou makléřské kotace nebo cenové služby, hodnotící
tým posuzuje důkazy získané od třetích stran, které podporují závěr, že takové ocenění splňuje požadavky IFRS,
včetně úrovně v hierarchii reálných hodnot, do které by takové ocenění mělo být zařazeno.
Při oceňování reálné hodnoty aktiva nebo závazku používá Společnost v maximální možné míře tržní údaje. Reálné
hodnoty jsou rozděleny do různých úrovní hierarchie reálných hodnot na základě vstupních údajů použitých při
oceňovacích technikách takto:
Úroveň 1: kótované ceny (neupravené) na aktivních trzích pro stejná aktiva nebo závazky.
Úroveň 2: vstupní údaje, které nezahrnují kótované ceny úrovně 1, které lze pro dané aktivum nebo závazek
určit buď přímo (tj. jako ceny), nebo nepřímo (tj. odvozené z cen).
Úroveň 3: vstupní údaje pro dané aktivum nebo závazek, které nelze identifikovat na trhu (nepozorovatelné
vstupní údaje).
Pokud vstupní údaje použité k ocenění reálné hodnoty aktiva nebo závazku mohou být zařazeny do různých úrovní
hierarchie reálných hodnot, pak se ocenění reálnou hodnotou jako celek zařadí do stejné úrovně hierarchie reálných
hodnot jako vstupní údaje nejnižší úrovně, které jsou významné pro celé ocenění.
Sestavení a prezentace Výkazu peněžních toků
Společnost posoudila transakce spojené se získáním dluhopisového financování a poskytnutím úvěru skupině
KKCG. Společnost usoudila, že vykázání získání dluhopisového financování v kategorii finanční činnosti a poskytnutí
úvěru skupině KKCG v kategorii investiční činnosti ve Výkazu peněžních toků vhodně odráží podstatu transakcí.
2.6. Vykazování podle segmentů
Veškeré příjmy byly generovány na území Švýcarska od jedné protistrany a celá společnost představuje jeden
provozní segment. Většina výnosů je finanční povahy od jedné protistrany a je podrobně popsána v Poznámce 10 -
Provozní výnosy a náklady a v Poznámce 11 - Úrokové výnosy a náklady.
2.7. Nové a revidované účetní standardy IFRS přijaté EU, které byly vydány, ale dosud nenabyly účinnosti
K datu schválení této účetní závěrky Společnost neaplikovala následující revidovaný účetní standard IFRS, který byl
vydán a přijat EU, ale v EU ještě není účinný:
Změny IAS 21 Dopady změn měnových
kurzů
Nedostatečná
vyměnitelnost
Účinnost od 1.1.2025
Členové představenstva neočekávají, že přijetí výše uvedených změn stávajících standardů bude mít významný
dopad na účetní závěrku Společnosti v budoucích obdobích.
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
10
2.8. Nové a revidované účetní standardy IFRS vydané IASB, ale dosud nepřijaté EU
Následující nové a revidované účetní standardy IFRS dosud nebyly schváleny pro použití v EU, a proto je Společnost
nemohla přijmout:
(Níže uvedená data účinnosti se týkají IFRS ve znění vydaném IASB. Očekává se, že EU schválí změny se stejnými
daty účinnosti.)
IFRS 18
Prezentace a zveřejňování
informací v účetní závěrce
Účinnost od 1.1.2027
IFRS 19
Dceřiné společnosti bez
veřejné odpovědnosti:
Zveřejňování informací
Účinnost od 1.1.2027
Změny IFRS 9 Finanční nástroje a IFRS 7
Finanční nástroje: Zveřejnění
Změny v klasifikaci a
oceňování finančních
nástrojů
Účinnost od 1.1.2026
Změny IFRS 9 Finanční nástroje a IFRS 7
Finanční nástroje: Zveřejnění
Smlouvy odkazující na
elektřinu závislou na
přírodě
Účinnost od 1.1.2026
Změny IFRS 10 Konsolidovaná účetní
závěrka a IAS 28 Investice do přidružených
a společných podniků
Prodej nebo vklad aktiv
mezi investorem a jeho
přidruženým nebo
společným podnikem
IASB dočasně zrušila datum
účinnosti.
Roční zdokonalení účetních standardů
IFRS (svazek 11)
Změny IFRS 1, IFRS 7,
IFRS 9, IFRS 10 a IAS 7
Účinnost od 1.1.2026
Členové představenstva v současné době vyhodnocují dopad přijetí nových standardů a změn stávajících standardů
uvedených výše na účetní závěrku Společnosti v budoucích obdobích.
Roční zdokonalení účetních standardů IFRS - svazek 11
Tyto změny vydané IASB v červenci 2024 zahrnují vyjasnění, zjednodušení, opravy a změny v následujících
oblastech:
• zajišťovací účetnictví u prvouživatele (IFRS 1)
• zisk nebo ztráta z odúčtování (IFRS 7)
• zveřejnění odloženého rozdílu mezi reálnou hodnotou a transakční cenou (IFRS 7)
• úvod a zveřejňování informací o úvěrovém riziku (IFRS 7)
• odúčtování závazků z leasingu u nájemce (IFRS 9)
• cena transakce (IFRS 9)
• určení "faktického zástupce" (IFRS 10)
• nákladovou metodou (IAS 7).
Členové představenstva společnosti předpokládají, že aplikace těchto změn nebude mít v budoucích obdobích dopad
na účetní závěrku společnosti.
3. Významné účetní postupy
3.1. Snížení hodnoty
3.1.1. Finanční aktiva (včetně pohledávek z obchodního styku a ostatních pohledávek)
Společnost oceňuje opravné položky pomocí modelu očekávaných úvěrových ztrát ("ECL") pro finanční
aktiva v naběhlé hodnotě, dluhové nástroje v ocenění FVOCI a smluvní aktiva. Opravné položky se oceňují
na jednom z následujících základů:
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
11
• dvanáctiměsíční ECL: ECL, které vyplývají z možných případů selhání během 12 měsíců po datu
vykazování;
• doživotní ECL: ECL, které vyplývají ze všech možných případů selhání během očekávané doby trvání
finančního nástroje.
Společnost oceňuje opravnou položku ve výši rovnající se celoživotním ECL, s výjimkou těch finančních
aktiv, u nichž se úvěrové riziko od prvotního zaúčtování významně nezvýšilo. U pohledávek z obchodního
styku a smluvních aktiv Společnost vyčíslí opravné položky ve výši očekávaných úvěrových ztrát za dobu
trvání ve zjednodušeném režimu.
Model ECL je založen na principu očekávaných úvěrových ztrát. Pro účely sestavení modelu ECL se
portfolio finančních aktiv rozděluje na segmenty. Finanční aktiva v rámci každého segmentu jsou rozdělena
do tří stupňů (Stage I - III) nebo do skupiny finančních aktiv, která jsou znehodnocena k datu prvního
vykázání nakoupených nebo vytvořených finančních aktiv s úvěrovým znehodnocením ("POCI"). K datu
prvního vykázání je finanční aktivum zařazeno do fáze I nebo POCI. Po prvotním zaúčtování je finanční
aktivum zařazeno do fáze II, pokud od prvotního zaúčtování došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika,
nebo do fáze III, pokud došlo k úvěrovému znehodnocení aktiva.
Společnost předpokládá, že úvěrové riziko finančního aktiva se významně zvýšilo, pokud:
(a) finanční aktivum nebo jeho významná část je po splatnosti déle než 30 dnů (pokud je finanční aktivum
nebo jeho významná část po splatnosti déle než 30 dnů a méně než 90 dnů a toto zpoždění
nenaznačuje zvýšení úvěrového rizika protistrany, použije se individuální přístup a finanční aktivum se
zařadí do fáze I), nebo
(b) Společnost jedná s dlužníkem o restrukturalizaci dluhu (na žádost dlužníka nebo Společnosti) nebo;
(c) pravděpodobnost selhání (PD) dlužníka se zvýší o 20 %; nebo
(d) nastanou jiné významné události, které vyžadují individuální posouzení (např. vývoj externího ratingu
hlavních úvěrových rizik).
Ke každému rozvahovému dni Společnost posuzuje, zda finanční aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou
a investice do kapitálových nástrojů nejsou úvěrově znehodnocena. Finanční aktivum je úvěrově
znehodnoceno, pokud nastala jedna nebo více událostí, které mají nepříznivý dopad na odhadované
budoucí peněžní toky z finančního aktiva. Společnost považuje finanční aktivum za úvěrově znehodnocené,
pokud:
(a) finanční aktivum nebo jeho významná část je po splatnosti déle než 90 dní; nebo
(b) ve vztahu k dlužníkovi bylo zahájeno soudní řízení, jehož výsledek nebo samotný průběh může mít
dopad na schopnost dlužníka splatit dluh; nebo
(c) vůči dlužníkovi bylo zahájeno insolvenční řízení nebo obdobné řízení podle zahraničních právních
předpisů, které může vést k prohlášení úpadku, a návrh na zahájení tohoto řízení nebyl odmítnut nebo
zamítnut nebo řízení nebylo zastaveno do 30 dnů od jeho zahájení ((b) a (c) se považují za "událost
v selhání"); nebo
(d) pravděpodobnost selhání dlužníka se zvýší o 100 % ve srovnání s předchozím ratingem; nebo
(e) nastanou jiné významné události, které vyžadují individuální posouzení (např. vývoj externích ratingů
hlavních úvěrových rizik).
Pro účely výpočtu ECL Společnost používá složky potřebné pro výpočet, a to pravděpodobnost selhání
("PD"), ztrátu při selhání ("LGD") a expozici při selhání ("EAD"). V případě krátkodobých úvěrů je do výpočtu
zahrnuta také tzv. úprava o splatnost. Výhledovými informacemi se rozumí veškeré makroekonomické
faktory předpokládané do budoucna, které mají významný vliv na vývoj úvěrových ztrát. ECL jsou současné
hodnoty pravděpodobnostně váženého odhadu úvěrových ztrát. Skupina zohledňuje zejména očekávaný
růst hrubého domácího produktu, referenční úrokové sazby, burzovní indexy nebo míru nezaměstnanosti.
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
12
Rozpoznání opravné položky
Opravné položky k finančním aktivům oceňovaným naběhlou hodnotou se odečítají od hrubé účetní hodnoty
aktiv a roční změna se vykazuje ve výkazu zisku a ztráty.
3.1.2. Finanční příjmy
Finanční výnosy zahrnují úrokové výnosy z investovaných prostředků. Úrokové výnosy se vykazují
ve výkazu úplného výsledku hospodaření v okamžiku jejich vzniku za použití metody efektivní úrokové míry.
3.1.3. Finanční výdaje
Finanční náklady zahrnují úrokové náklady z výpůjček a kurzové ztráty.
3.2. Zdanění příjmů
Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů se vykazuje ve Výkazu úplného výsledku hospodaření.
Splatná daň z příjmů představuje odhad daně (daňový závazek nebo daňová pohledávka) vypočtený ze zdanitelného
zisku nebo ztráty za vykazované období za použití daňových sazeb platných k rozvahovému dni a případné úpravy
splatné daně za předchozí roky. Odložená daňová pohledávka se vykazuje pouze v rozsahu, v jakém je
pravděpodobné, že v budoucnu bude k dispozici zdanitelný zisk, proti němuž bude možné uplatnit nevyužité
odčitatelné přechodné rozdíly. Odložený daňový závazek se vykazuje vždy.
3.3. Stanovení reálné hodnoty
Účetní pravidla a zveřejňované informace vyžadují stanovení reálné hodnoty finančních aktiv a závazků. Reálné
hodnoty finančních aktiv a závazků v naběhlé hodnotě byly stanoveny na základě kótovaných cen na burze cenných
papírů. Další informace o předpokladech použitých při stanovení reálných hodnot jsou případně uvedeny
v poznámkách specifických pro dané aktivum nebo závazek.
4. Peníze a peněžní ekvivalenty
K 31.12.2024
K 30.04.2024
Bankovní účty
138
80
Celkem
138
80
Společnost posoudila potřebu vytvořit opravnou položku u pohledávek za bankami (které jsou zahrnuty v položce
Peníze a peněžní ekvivalenty) a dospěla k závěru, že výsledná opravná položka bude zanedbatelná. Společnost
sleduje úvěrové riziko spojené s bankami a ukládá hotovost pouze u renomovaných finančních institucí, které splňují
kritéria Basel III.
5. Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky
K 31. prosinci 2024 Společnost eviduje pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky ve výši 20 tis. eur (k 30.
dubnu 2024: 0 eur). Úvěrová rizika a ztráty ze znehodnocení v souvislosti s obchodními a ostatními pohledávkami
jsou popsány v poznámce 12 - Zásady řízení rizik a zveřejňování informací.
6. Poskytnuté půjčky
K 31.12.2024
K 30.04.2024
Úvěry jiným subjektům než úvěrovým institucím
236 903
-
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
13
z toho: půjčky mateřské společnosti
236 903
-
Naběhlé úroky
3 884
Celkem
240 787
-
Dlouhodobé
236 903
-
Krátkodobé
3 884
-
Celkem
240 787
-
Dlouhodobé úvěry zahrnují jistinu úvěru, která vychází ze splatnosti jistiny dluhopisu (k 31. prosinci 2024 jistina se
splatností k 12. červenci 2029) a naběhlý úrok, viz poznámka 8 - Vydané dluhopisy.
Krátkodobé úvěry k 31. prosinci 2024 zahrnují úroky ve výši 3 884 tis. eur splatné čtvrtletně. Efektivní úroková sazba
k 31. prosinci 2024 činila 8,34 % p.a.
Úvěr poskytnutý mateřské společnosti KKCG Group AG je držen s cílem získání smluvních peněžních toků, vykázán
jako následně oceněný naběhlou hodnotou a zařazen do kategorie Stage 1 (finanční aktiva s nevýznamným
úvěrovým rizikem bez významného nárůstu úvěrového rizika od okamžiku vykázání). Od uznání této půjčky nedošlo
k významnému nárůstu úvěrového rizika. Společnost proto vyhodnotila, že očekávané úvěrové ztráty z úvěrů
poskytnutých spřízněným stranám nejsou významné, a proto k 31. prosinci 2024 neúčtovala o očekávaných
úvěrových ztrátách (ECL).
V následující tabulce jsou uvedeny podrobné informace o úvěru poskytnutém mateřské společnosti KKCG Group
AG:
K 31. 12.
2024
Jistina
Naběhlé
smluvní
úroky
Neamortizovaný
poplatek
Splatnost
Úroková
sazba
p.a.
Efektivní
úroková
sazba
Půjčka
KKCG Group
AG
240 619
3 884
3 716
12. července
2029
7,9%
8,34%
Celkem
240 619
3 884
3 716
-
-
-
6.1. Informace o reálné hodnotě
Následující tabulka uvádí reálnou hodnotu úrok nesoucích nástrojů vykazovaných v naběhlé hodnotě:
K 31.12.2024
K 30.04.2024
Účetní
hodnota
Reálná
hodnota
Účetní hodnota
Reálná
hodnota
Půjčka společnosti KKCG Group
AG
240 787
243 627
-
-
Celkem
240 787
243 627
-
-
Všechny úročené finanční nástroje oceňované naběhlou hodnotou jsou zařazeny do úrovně 2 hierarchie reálných
hodnot (podrobnější informace o metodách oceňování jsou uvedeny v Poznámce 2.5 - Předpoklady a nejistoty
v odhadech). Reálná hodnota nekótovaných nástrojů s pevnou úrokovou sazbou byla odhadnuta na základě
odhadovaných budoucích peněžních toků, které se očekávají, diskontovaných aktuálními úrokovými sazbami.
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
14
7. Vlastní kapitál
Schválený, vydaný a plně splacený základní kapitál k 31. prosinci 2024 tvořily 2 kmenové akcie o jmenovité hodnotě
39 769 EUR na akcii (1 000 000 Kč).
Kmenové akcie představují 100% podíl na základním kapitálu společnosti. S kmenovými akciemi nejsou spojena
žádná zvláštní práva a povinnosti. Práva a povinnosti spojené s kmenovými akciemi na jméno jsou vymezeny
v zákoně č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, ve znění pozdějších předpisů, a ve stanovách Společnosti
v částech V. a VI. Akcionáři Společnosti nejsou omezeni ve svých právech spojených s akciemi ani ve výplatě
dividend. Akcionáři mají právo na výplatu dividend, právo účastnit se valné hromady Společnosti, přičemž na jednu
akcii o jmenovité hodnotě 39 769 EUR (1 000 000 Kč) mají 1 hlas a další práva dle českého práva obchodních
společností Stanov Společnosti.
Počet akcií
Vlastnictví
Hlasovací práva
KKCG Group AG
2
100%
100%
Celkem
2
100%
100%
Odsouhlasení počtu vydaných akcií na začátku a na konci období.
Počet vydaných
akcií
Akcie vydané k 30. dubnu 2024
2
Nově vydané akcie
-
Akcie vydané k 31. prosinci 2024
2
7.1. Ostatní kapitálové fondy
Dne 15. července 2024 vložil jediný akcionář do ostatních kapitálových fondů 2 386 tis. eur (60 000 tis. Kč).
7.2. Řízení kapitálu
Cílem Společnosti při řízení kapitálu je zajistit její schopnost pokračovat v činnosti a udržet kladný vlastní kapitál.
8. Vydané dluhopisy
K 31.12.2024
K 30.04.2024
Vydané dluhopisy v naběhlé hodnotě
234 522
-
Naběhlé úroky
3 847
-
Celkem
238 369
-
Dlouhodobé
234 522
-
Krátkodobé
3 847
-
Celkem
238 369
-
8.1. Vydané dluhopisy v naběhlé hodnotě
V následující tabulce jsou uvedeny podrobné informace o vydaných dluhopisech:
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
15
ISIN
Jistina
Naběhlé
smluvní
úroky
Neodepsaný
poplatek
Splatnost
Úroková
sazba
(%)
Efektivní
úroková
sazba (%)
Vydaný
dluhopis
CZ0003563
009
238 237
3 847
3 715
17.7.2029
7,75%
8,2%
Celkem
-
238 237
3 847
3 715
-
-
-
Dluhopisy 2029 (ISIN CZ0003563009)
Společnost byla založena za účelem vydávání dluhových cenných papírů. K datu účetní závěrky Společnost vydala
dluhopisy v celkové výši 6 000 000 tis. kč s pevným úrokovým výnosem 7,75 % p.a. splatným v roce 2029
("Dluhopisy "), přičemž úroky jsou splatné čtvrtletně. Dluhopisy byly přijaty k obchodování na regulovaném trhu
Burzy cenných papírů Praha, a. s., v České republice. Obchodování s dluhopisy bylo zahájeno k datu emise, tj.
17. července 2024. ISIN kód dluhopisů je ISIN CZ0003563009.
Základní prospekt dluhopisového programu ("Prospekt") a konečné podmínky Dluhopisů ("Konečné podmínky")
jsou k dispozici na adrese
https://kkcg.com/en/investors/debt-investors-of-kkcg-financing-as-cz.
Závazky Společnosti vyplývající z Dluhopisů jsou ve prospěch držitelů dluhopisů zajištěny společností KKCG Group
AG formou zástavního práva k 15 % akcií držených společností KKCG Group AG ve společnosti Allwyn AG. Kromě
toho je ve prospěch držitelů dluhopisů zastaven i celý úvěr, který Společnost poskytla skupině KKCG Group AG.
S Dluhopisy je spojeno především právo na výplatu jmenovité hodnoty ke dni konečné splatnosti Dluhopisu a právo
na výplatu výnosu z Dluhopisů. Dále je s Dluhopisy spojeno právo Vlastníků dluhopisů požádat o předčasné splacení
Dluhopisů v případech uvedených v Prospektu a Konečných podmínkách. S Dluhopisy je dále spojeno právo účastnit
se schůzí vlastníků dluhopisů a hlasovat na nich. Všechna práva spojená s Dluhopisy jsou podrobně popsána
v Prospektu dluhopisů a Konečných podmínkách.
Dluhopisy obsahují dva kovenanty – Leverage ratio a poměr výše úvěru k hodnotě skupiny Allwynu, jak jsou
definovány v prospektu dluhopisů. Leverage Ratio znamená, že poměr konsolidované čisté zadluženosti (jak je
definována v Prospektu dluhopisů) ke konsolidovanému zisku EBITDA (jak je definován v Prospektu dluhopisů)
společnosti Allwyn AG a jejích přímých a nepřímých dceřiných společností bude nižší než 4,5. Poměr Úvěru
k Hodnotě skupiny Allwynu znamená, že Zadluženost Společnosti (jak je definována v Prospektu dluhopisů) jako
procento z celkové Hodnoty zastavených akcií Allwyn (jak je definována v Prospektu dluhopisů) je nižší nebo rovna
50 %.
Management Společnosti vypočítal kovenanty k 31. prosinci 2024 s využitím dostupných interních finančních
informací skupiny Allwyn a dospěl k závěru, že kovenanty k 31. prosinci 2024 byly splněny. Tyto kovenanty budou
finalizovány a zveřejněny na webových stránkách emitenta ve lhůtě uvedené v prospektu, tj. do 31. května 2025.
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
16
8.2. Informace o reálné hodnotě
Následující tabulka uvádí reálnou hodnotu úrokových nástrojů vykazovaných v naběhlé hodnotě:
K 31.12.2024
K 30.04.2024
ISIN
Účetní
hodnota
Reálná
hodnota
Účetní
hodnota
Reálná
hodnota
Vydané dluhopisy v
naběhlé hodnotě
ISIN
CZ0003563009
238 369
240 983
-
-
Celkem
238 369
240 983
-
-
Všechny úročené finanční nástroje oceňované naběhlou hodnotou jsou zařazeny do úrovně 1 hierarchie reálných
hodnot (podrobnější informace o metodách oceňování jsou uvedeny v Poznámce 2.5 – Významné účetní odhady
a předpoklady).
9. Zdanění
9.1. Daň z příjmů
Společnost vytvořila rezervu na daň z příjmů ve výši 23 000 EUR.
9.2. Efektivní daňová sazba
2024
Daň podle domácí daňové sazby (21%)
21%
Daňově neuznatelné náklady
0,9%
Efektivní daňová sazba (základ daně dělený
ziskem před zdaněním)
21,90%
Efektivní daňová sazba činí 21,9 %.
Zákon č. 416/2023 Sb., o dorovnávacích daních pro velké nadnárodní skupiny a velké vnitrostátní skupiny, byl přijat
na základě směrnice Rady EU 2022/2523 o zajištění globální minimální úrovně zdanění nadnárodních skupin podniků
a velkých tuzemských skupin. Cílem dorovnávacích daní je odstranit konkurenci mezi státy ohledně různých sazeb
daně z příjmů právnických osob zavedením jednotné minimální sazby daně, která by zajistila rovné podmínky
pro subjekty na celém světě a umožnila státům lépe chránit své daňové příjmy. Dorovnávací daně budou vybírány,
pokud je vypočtená efektivní sazba daně v dané jurisdikci nižší než 15 %. Povinnost odvádět dorovnávací daně mají
společnosti ve skupině, jejichž konsolidované roční výnosy vykázané v konsolidované účetní závěrce nejvyšší
mateřské entity činí alespoň ekvivalent 750 mil. EUR v nejméně 2 ze 4 účetních období bezprostředně
předcházejících danému zdaňovacímu období.
Společnost je součástí skupiny, na kterou se vztahují výše uvedené právní předpisy o dorovnávacích daních.
Pro fiskální rok 2024 efektivní daňová sazba českých operací Skupiny přesahuje 15% hranici, a proto Společnost
nemá pro rok 2024 žádnou dodatečnou daňovou povinnost v souvislosti s dorovnávacími daněmi.
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
17
10. Provozní výnosy a náklady
Ostatní provozní náklady na služby zahrnují převážně náklady spojené se založením Společnosti, vedením účetnictví
a administrativou.
K 31. prosinci 2024 činí odměna statutárnímu auditorovi 35 tisíc EUR a zahrnuje odměnu za audit účetní závěrky.
Jiné neauditorské služby auditor ve sledovaném období neposkytoval.
11. Úrokové výnosy a náklady
Úrokové výnosy se vztahují k poskytnutým půjčkám a úrokové náklady se vztahují k vydaným dluhopisům. Náklady
související s emisí Dluhopisů, jako jsou poplatky bankám, náklady na přezkoumání prospektu/konečných podmínek
auditorem, právní služby a podobné výdaje, byly přeúčtovány společnosti KKCG Group AG.
Ostatní finanční zisky/ztráty zahrnují bankovní poplatky, kurzové zisky/ztráty atd.
12. Řízení rizik
Tato část popisuje finanční rizika, kterým je Společnost vystavena, a způsob, jakým tato rizika řídí. Nejdůležitějšími
typy finančních rizik pro Společnost jsou úvěrové riziko, úrokové riziko a riziko likvidity.
12.1. Úvěrové riziko
Úvěrové riziko je riziko finanční ztráty hrozící v případě, že protistrana v transakci s finančním nástrojem nesplní své
smluvní závazky. Toto riziko pro Společnost vyplývá především z úvěrů, neboť Společnost poskytla úvěr mateřské
společnosti KKCG Group AG se sídlem ve Švýcarsku. Společnost řídí toto riziko analýzou úvěruschopnosti mateřské
společnosti a úvěrové financování poskytuje pouze jí. Společnost průběžně sleduje úvěrové riziko. Účetní hodnota
úvěru a ostatních finančních aktiv představuje maximální expozici vůči úvěrovému riziku. Společnost nevykázala
očekávané úvěrové ztráty z důvodu jejich nevýznamnosti. Úvěr je poskytován jedinému akcionáři Společnosti
a odráží úvěrové riziko tohoto subjektu (na rozdíl od třetích stran). Úvěr je poskytnut subjektu, který se nachází
v jurisdikcích s nízkým úvěrovým rizikem státu. Tento úvěr je poskytován v rámci plánování peněžních toků Skupiny
a funkce treasury.
12.2. Úvěrové riziko podle typu protistrany
K 31. prosinci.2024
Podniky (nefinanční
instituce)
Banka
Celkem
Peníze a peněžní ekvivalenty
138
138
Pohledávky z obchodního styku a ostatní
pohledávky
20
-
20
Finanční nástroje a ostatní finanční aktiva
240 787
-
240 787
Celkem
240 807
138
240 945
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
18
K 30. dubnu 2024
Podniky (nefinanční
instituce)
Banka
Celkem
Peníze a peněžní ekvivalenty
-
80
80
Pohledávky z obchodního styku a ostatní
pohledávky
-
-
-
Finanční nástroje a ostatní finanční aktiva
-
-
-
Celkem
-
80
80
12.3. Úvěrové riziko podle území
K 31. prosinci 2024
Švýcarsko
Další
Celkem
Peníze a peněžní ekvivalenty
-
138
138
Pohledávky z obchodního styku a ostatní
pohledávky
-
20
20
Finanční nástroje a ostatní finanční aktiva
240 787
-
240 787
Celkem
240 787
158
240 945
K 30. dubnu 2024
Švýcarsko
Další
Celkem
Peníze a peněžní ekvivalenty
-
80
80
Pohledávky z obchodního styku a ostatní
aktiva
-
-
-
Finanční nástroje a ostatní finanční aktiva
-
-
-
Celkem
-
80
80
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
19
12.4. Očekávané úvěrové ztráty
Pro měření úvěrového rizika a hodnocení finančních nástrojů (zejména poskytnutých úvěrů) podle výše úvěrového
rizika Společnost používá přístup založený na stupních rizika odhadovaných externími mezinárodními ratingovými
agenturami (Standard & Poor’s – „S&P“, Fitch, Moody’s). Interní a externí úvěrové ratingy jsou mapovány na interně
definované hlavní stupnici se stanoveným rozsahem pravděpodobností selhání.
Ratingové modely jsou pravidelně revidovány. Bez ohledu na použitou metodu Skupina pravidelně ověřuje přesnost
odhadů ratingů a vyhodnocuje prediktivní sílu modelů.
Úvěr poskytnutý společnosti KKCG Group AG byl zařazen do kategorie Stupeň 1 a byl mu přidělen interní úvěrový
rating A, což odpovídalo PD 0,45 %. Parametr LGD zohledněný ve výpočtu činil 32 %. Vypočítané ECL nebyly
zaúčtovány, protože byly vedením Společnosti vyhodnoceny jako nevýznamné. Existuje významná koncentrace
úvěrového rizika, protože úvěr je poskytnut pouze jedné protistraně.
Hotovost je uložena u renomované finanční instituce, což představuje riziko koncentrace, ale odhadované očekávané
úvěrové ztráty nebyly považovány za významné.
12.5. Riziko likvidity
Riziko likvidity je riziko, že Společnost bude mít potíže s plněním závazků spojených s jejími finančními závazky,
které jsou vypořádány dodáním peněžních prostředků nebo jiného finančního aktiva.
Společnost standardně zajišťuje, že má dostatek peněžních prostředků na požádání a aktiv v rámci krátkodobé
splatnosti k pokrytí očekávaných provozních výdajů po dobu 90 dnů, včetně obsluhy finančních závazků;
to nezahrnuje potenciální dopad extrémních okolností, které nelze rozumně předvídat, jako jsou přírodní katastrofy.
Následující tabulka obsahuje analýzu finančních závazků podle příslušných skupin splatnosti na základě zbývající
doby od data vykázání do data smluvní splatnosti. V případech, kdy existuje možnost dřívějšího splacení, volí
Společnost nejobezřetnější způsob posouzení. Z tohoto důvodu se u závazků očekává, že budou splaceny co
nejdříve, a u aktiv se očekává, že budou splacena co nejdříve.
V následující tabulce jsou uvedeny finanční aktiva a závazky společnosti podle splatnosti:
K 31. prosinci 2024
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní toky
Méně
než 3
měsíce
3 měsíce až 1 rok
1-5 let
Aktiva
Finanční nástroje a
ostatní finanční
aktiva
240 787
330 912
4 752
14 257
311 903
Závazky
Finanční nástroje a
ostatní finanční
závazky
238 369
325 939
4 616
13 848
307 475
Závazky z
obchodních vztahů
a ostatní závazky
6
6
6
-
-
Rozdíl
4 967
130
409
4 428
Společnost nevykazuje k 30. dubnu 2024 žádné finanční závazky.
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
20
12.6. Měnové riziko
Společnost je vystavena pouze nevýznamnému riziku změn směnných kurzů, protože všechny transakce jsou
prováděny v českých korunách.
12.7. Úrokové riziko
Společnost není při své činnosti vystavena riziku kolísání úrokových sazeb, protože úročená aktiva a úročené
závazky mají téměř stejný termín splatnosti a jsou splatné téměř ve stejné výši, přičemž se odráží podoba úrokových
sazeb, neboť jak vydané dluhopisy, tak poskytnutý úvěr jsou úročeny pevnou úrokovou sazbou. Následující tabulka
poskytuje informace o míře úrokového rizika Společnosti podle smluvní splatnosti finančních nástrojů.
Finanční informace o úročených a neúročených aktivech a pasivech rozdělených do kategorií podle toho, která z nich
nastane dříve, a to podle data smluvního úročení nebo data splatnosti:
K 31. prosinci 2024
Méně než 1
rok
1 rok až 5 let
Celkem
Aktiva
Peníze a peněžní
ekvivalenty
138
-
138
Pohledávky z
obchodního styku a
ostatní pohledávky
20
-
20
Finanční nástroje a
ostatní finanční aktiva
3 884
236 903
240 787
Celkem
4 042
236 903
240 945
Závazky
Závazky z obchodních
vztahů a ostatní závazky
6
-
6
Finanční nástroje a ostatní
finanční závazky
3 847
234 552
238 369
Celkem
3 853
234 552
238 375
Čisté úrokové riziko
189
2 381
2 570
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
21
13. Propojené osoby
Vztahy s propojenými osobami zahrnují vztahy s akcionáři a dalšími subjekty, jak je uvedeno v následující tabulce.
Přehled nesplacených zůstatků u propojených osob k 31. prosinci 2024
Pohledávky a ostatní
finanční aktiva
(k 31.12.2024)
Závazky a ostatní finanční
závazky (k 31.12. 2024)
Mateřská společnost
Z poskytnutého úvěru (poznámka 6)
240 787
-
Členové vedení skupiny
Z vydaných dluhopisů
-
4
Společnosti ovládané konečným
akcionářem
Z jiných nákladů
-
4
Celkem
240 787
8
Za období od 30. dubna 2024 do
31. prosince 2024
Příjmy
Výdaje
Mateřská společnost
Z úroku
9 020
-
Členové vedení skupiny
Z úroku
-
8
Společnosti ovládané konečným
akcionářem
Z poskytovaných služeb
-
12
Celkem
9 020
20
Všechny transakce probíhaly za běžných tržních podmínek. Transakce s mateřskou společností jsou popsány v bodě
č.7.
Transakce s klíčovými členy vedení
Členové představenstva a dozorčí rady Společnosti neobdrželi od Společnosti za období od 30. dubna 2024 do 31.
prosince 2024 žádné peněžité ani nepeněžité plnění. Společnosti nebyly účtovány žádné související náklady za jejich
služby od jiných společností ve skupině.
KKCG Financing a.s.
Účetní závěrka za období od 30. dubna 2024 do 31. prosince 2024 (v tisících EUR)
22
14. Významné následné události
Po rozvahovém dni nedošlo k žádným významným událostem, které by měly významný dopad na povinnou účetní
závěrku k 31. prosinci 2024.
Datum:
Podpis statutárního orgánu:
28. dubna 2025
Iva Horčicová
Petr Luňák
Předseda představenstva
Člen představenstva